|
Begreb
|
Beskrivelse
|
|
Skatteydernummer
(TIN-nummer)
|
En skattepligtigs identifikationsnummer, eller hvad der til praktiske formål svarer hertil i mangel af et skatteydernummer.
§ 52 i CRS-bekendtgørelsen.
|
|
Due diligence procedure.
|
Oversættes til passende omhu.
Identifikation af indberetningspligtige finansielle konti. Se implementeringsvejledningen for CRS.
|
|
Enhed
|
Juridisk person eller en juridisk ordning såsom et selskab, et interessentskab, en trust eller en fond.
§ 50 i CRS-bekendtgørelsen.
|
|
CRS
|
Common reporting standard.
|
|
Finansielt institut
|
Et forvaltningsinstitut, et indskudsinstitut, en investeringsenhed eller et specificeret forsikringsselskab.
§ 5 i CRS-bekendtgørelsen.
|
|
TIN-nr.
|
Taxpayer Identification Number.
|
|
Indberetningskanal
|
Er en kanal, som anvendes til indberetning af oplysninger til Skattestyrelsen.
|
|
Indberetningspligt
|
En lovmæssig pligt til at indberette efter en eller flere bestemmelser i skatteindberetningsloven.
|
|
Indberetningspligtige
|
Den virksomhed, som er omfattet af en obligatorisk indberetningspligt efter en eller flere bestemmelser i skatteindberetningsloven, og derfor har ansvaret for, at data indberettes rettidigt og korrekt.
|
|
Kontohaver
|
Den som er registreret eller identificeret, som ejer af en finansiel konto.
Er denne ejer ikke et finansielt institut, og ejes den finansielle konto til fordel for eller regning af en anden som befuldmægtiget, depositar, forvalter, underskriftsberettiget, investeringsrådgiver eller mellemmand skal denne anden anses for kontohaver.
§ 48 i CRS-bekendtgørelsen.
|
|
Kontrollerende personer
|
Fysiske personer, der udøver kontrol over en enhed.
§ 44 i CRS-bekendtgørelsen.
|
|
Kurstrappemodellen
|
Model til fastsættelse af kursværdi af værdipapirer.
|