Krav til kundens legitimation ved afgivelse af identifikationsoplysninger følger reglerne i hvidvasklovens kapitel 3 og dette gælder, uanset om oplysningerne bruges til den nationale eller internationale indberetning.

Vi anbefaler, at der ved afgivelse af identifikationsoplysninger forevises billedlegitimation, fx pas eller nationalt ID-kort. Billedlegitimationen bør kontrolleres mod en anden type legitimation, fx sundhedskort.

Er der ikke billedlegitimation, kan I bruge fx dansk sundhedskort, dåbs- eller navneattest, vielsesattest, årsopgørelse fra Skattestyrelsen eller andet, som indeholder CPR-nr.

Oplysning om udenlandsk identifikationsnummer, og hvor det ikke findes (hvis den relevante jurisdiktion ikke har udstedt et sådan), skal oplysning om fødselsdato, fødested og fødeland gives via en underskrevet Egenerklæring.

Der er ingen formkrav til en Egenerklæring, og der er ikke krav om, at der samtidig skal vises dokumentation for oplysningernes rigtighed.

Hvis den indberetningspligtige ligger inde med tidligere fremsendt dokumentation, hvoraf oplysningerne fremgår, og der er uoverensstemmelse mellem disse oplysninger i forhold til hvad der oplyses i erklæringen, skal det dog give anledning til yderligere undersøgelse.

Vi anbefaler, at I undersøger om det udenlandske identifikationsnummer opfylder det pågældendes lands formatkrav.

Både EU og OECD har websteder, hvor TIN nummer kan undersøges:

TIN ON EUROPA - kontrol af om det er en gyldig TIN nummer struktur

OECDs Automatic Exchange Portal