Hvis kontohaver er en fysisk person eller en enhed med kontrollerende personer, så skal der for den fysiske person eller de kontrollerende personer oplyses følgende til den indberetningspligtige: navn, adresse, den eller de jurisdiktioner, hvor den pågældende er hjemhørende, dansk CPR-, CVR- eller SE-nummer og udenlandsk Skatteydernummer eller udenlandske skatteydernumre samt fødselsdato og fødested.

Hvis kontohaver er en enhed, skal følgende oplyses til den indberetningspligtige: navn, adresse, den eller de jurisdiktioner, hvor den pågældende anses for hjemhørende, dansk CPR-, CVR- eller SE-nummer og udenlandsk Skatteydernummer eller udenlandske skatteydernumre for enheden.

►Vær opmærksom på, at når en kontohaver er en enhed og angiver sig som værende et finansielt institut ved egenerklæringen, må tilmelding hos de amerikanske skattemyndigheder og tildeling af GIIN-nummer ikke stå alene som dokumentation herfor.◄

For selskaber, fonde, foreninger, dødsboer og lignende, der hverken har CPR-nummer, CVR-nummer eller SE-nummer afgives identifikationsoplysningerne om formanden eller en anden person, der er berettiget til at handle på vegne af enheden eller den person, hvorom der skal indberettes.

Kan det ved åbningen af en finansiel konto ikke afklares, hvem der skal indberettes om, afgives de i § 106, stk. 1-3 i CRS-bekendtgørelsen nævnte oplysninger om den, som den indberetningspligtige har etableret retsforholdet med. Når det er afklaret, hvem indberetningen skal foretages om, afgives identifikationsoplysningerne om denne.

Informationsside på skat.dk
På skat.dk kan I finde en informationsside som henvender sig til kunder, der har en konto, depot eller pensionsordning i et finansielt institut. På denne side kan kunden blandt andet læse om de forpligtelser, et finansielt institut har til at indhente identifikationsoplysninger til brug for indberetning til Skattestyrelsen. Det er hovedsageligt personer, som bor i udlandet, eller som er skattepligtig til et andet land, og har en konto, depot eller pensionsordning i Danmark, informationssiden henvender sig til. I er velkommen til at linke til denne side på jeres hjemmeside.