Når der disponeres over indbetalte præmier/bidrag ved overførsel efter PBL § 25 A, stk. 8 eller 9, skal disse dispositioner indberettes til pensionssystemet (CPS).

Der kan kun ske overførsel efter PBL § 25 A, stk. 8 eller 9 fra en arbejdsgiveradministreret aldersordning til en anden arbejdsgiveradministreret pensionsordning, og overførsel fra en privattegnet aldersordning kan kun ske til en anden privattegnet pensionsordning.

Overførslen kan først og kun ske i indkomståret efter det indkomstår, hvor indbetalingen af præmien/bidraget er sket.

Ved indberetning af disse overførsler skal rettekoderne 6 og 7 anvendes. Se eksempler i næste afsnit.

Blanket 07.085, som anvendes i forbindelse med opgørelse af beløbet, som skal overføres fra aldersopsparing i løbet af indkomståret efter indskudsåret, skal ikke sendes til Skattestyrelsen, men skal opbevares i pensionsinstituttet i 5 år efter udløbet af det kalenderår, hvor i beløbet er overført til en anden pensionsordning.