Indberetning af TIN-nr.og navneoplysninger m.v.

For valutaudlændinge skal adressen i hjemlandet og landekode anføres.

Landekode må IKKE udfyldes med DK for herboende.

Som det fremgår af blanket 03.017, består sekundære data af to blokke.

Første blok indeholder felterne TINNR (Tax Identification Number), TINNRTYPEKODE, FØDSELSSTED og LANDEKODE FOR FØDSELSLAND. Der er fra 1. juli 2016 indført pligt til at udfylde disse data ved indberetning af valutaudlændinges indskud på pensionsordninger, hvis ordningen er nyoprettet eller ændret efter denne dato.

Kravet til indberetning af TIN-nr., TIN-typekode m.v. er ikke understøttet af valideringer for indberetninger til indkomstårene 2016, 2017 og 2018. Der kan derfor indberettes efter samme regler, som for 2015, hvor felterne kan efterlades blanke.

Anden blok med navn og adresseoplysninger kan udfyldes og indberettes til CPS. Der er fra 1. juli 2016 indført pligt til at udfylde disse data ved indberetning af valutaudlændinges indskud på pensionsordninger, hvis ordningen er nyoprettet eller ændret fra denne dato af.

Ved indberetning for 2016, 2017 og 2018 er valideringen af disse data dog ikke ændret endnu. Der kan indberettes efter samme regler, som for 2015. De kan derfor efterlades blanke.

Det har før 1. juli 2016 været en fordel for en del indberettere at kunne aflevere den samme datastruktur for "navneoplysninger" til CPS som til f.eks. IRTE, altså indlånsrenter, hvor indberetning af disse felter er et krav. Udfyldes felterne for valutaudlændinge, det vil sige personer med ejerstatus 1, C eller D (og før 1. januar 2016 U), skal det gøres efter retningslinjerne i nedenstående vejledning.

For indberetningspligtige som ikke tidligere har skulle indhente identifikations oplysninger (TIN-nr.), gælder pligten kun for konti og depoter, der er oprettet/aftalt fra og med 1. juli 2016. Pligten gælder også, hvis en konto eller et depot, der var oprettet/aftalt før 1. juli 2016, efterfølgende ændres eller udvides ved aftale mellem den indberetningspligtige og den retmæssige ejer.

Før 1. januar 2016:
For diplomater skal bopælsadressen her i Danmark anføres, og som hjemlandskode anføres koden for det land, hvor diplomaten er udsendt fra.

For valutaudlændinge gælder følgende vedrørende identifikations- og navn- og adresseoplysninger:

Oplysningens art	Datanavn	Hvad skal indberettes
Ejers Skattemæssige ID-nr. - TIN-nr. (Personer m.fl.)	TINNR	Retmæssig ejers (Personer) skattemæssige ID-nr. (personal identity - TIN-nr.) efter bopælslandets regler. Skal udfyldes, hvis der er tildelt personen identifikation i den pågældende bopælsstat, ellers skal fødselsdatoen - dag, måned og år oplyses (DDMMÅÅÅÅ). TIN-nr. må ikke indberettes for personer med bopæl her i Danmark. Fra 1. juli 2016 Det bemærkes, at der ikke tidligere har været pligt til at indberette disse oplysninger. Derfor er det kun ordninger, der er oprettet/aftalt efter 1. juli 2016. Det gælder også, hvis en ordning, der var oprettet/aftalt før 1. juli 2016, efterfølgende ændres eller udvides ved aftale mellem den indberetningspligtige og den retmæssige ejer. Oversigt over EU-landenes opbygning af TINnr. fremgår af hjælpelister under Årsbrev 2018.
Kode der identificerer type af identifikation	TINNRTYPEKOD	TIN-typekoden indeholder enten: 1 = TIN-nr. (Personal identity) 2 = Fødselsdato, DDMMÅÅÅÅ 3 = Manglende identifikationsoplysninger TIN-typekode 3 anvendes når det ikke har været muligt at indhente alle de krævede identifikationsoplysninger på en udenlandsk kunde, fx identifikationsnummer eller fødselsdato, fødselssted og fødselsstat mv. Ved indberetning med TIN-typekode 3, skal landekoden være forskellig fra DK. Fornavn og efternavn skal være udfyldt. Der indberettes i øvrigt alle de identifikationsoplysninger på kunden, som man er i besiddelse af. Indberetninger med TIN-typekode 3 bliver ikke afvist, selvom identifikationsoplysningerne ikke er fuldstændige. Opmærksomheden henledes på, at selvom der ikke sker afvisning af indberetningen, vil kunderegistreringen stadig være mangelfuld og dermed ikke opfylde kravene til indberetningspligten. Den indberetningspligtige forventes derfor at fortsætte med at søge de manglende oplysninger indhentet. Der bør mindst én gang årligt tages kontakt til kunden med henblik på at indhente de manglende oplysninger. Når ejeren af ordningen på et senere tidspunkt bliver korrekt identificeret, skal indberetningen efterfølgende ske på normal vis. TIN-typekoden må ikke indberettes for personer med bopæl her i Danmark.
Ejers fødselssted	FØDSELSSTED	Fødselsregistreringssted/Place of birth Skal kun indberettes hvis personal identity - TIN-nr. er udfyldt med fødselsdato og år. (TIN-typekode 2) Det er tilladt, hvis der er dokumenterede grunde til, at fødselssted ikke kan oplyses, at indberette landekode for fødselsstat i indberetningen i stedet for fødselssted. En dokumenteret begrundelse kunne være, når oplysningen om fødselssted ikke står i passet. Det vil sige der kan indberettes to gange landekode. Sammen med den finansielle sektor undersøger Skattestyrelsen, om der kan være en anden løsning på problemet. Fødselssted må ikke indberettes for personer med bopæl her i Danmark.
Landekode for fødselsstat, ISO-format	FØDSELSSTAT (LANDEKODE)	Fødselsstat - landekode for fødselsland. Skal kun indberettes hvis personal identity - TIN-nr. er udfyldt med fødselsdato og år. (TIN-typekode 2) Landekode for fødselsstat må ikke indberettes for personer med bopæl her i Danmark. Oversigt over ISO-landekoder fremgår af hjælpeliste under Årsbrev 2018
Fornavn(e) på person	FORNAVN	Første navn og evt. mellemnavne indberettes her, ud fra den foreviste legitimation. Skal altid udfyldes.
Efternavn på person	EFTERNAVN	Familienavn/efternavn skal altid udfyldes.
C/O navn	CO-NAVN	Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.
Vejnavn	VEJNAVN	Skal altid udfyldes, hvis det forekommer. NB: Hvis vejnavn ikke findes, så indberettes postboks. Kendes adressen på en udenlandsk kunde ikke, så accepteres det, at der indberettes UKENDT (dansk).
Hus nr.	HUSNR	Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.
Etage nr.	ETAGENR	Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.
Side nr.	SIDEDØRNR	Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.
Postboks	POSTBOX	Skal altid udfyldes, hvis det forekommer. NB: Hvis postboks ikke findes, skal vejnavn indberettes. Kendes adressen på en udenlandsk kunde ikke, så accepteres det, at der indberettes UKENDT (dansk).
Landsby	LANDSBY	Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.
Postnr.	POSTNR	Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.
Postdistrikt (bynavn)	POSTDISTRIKT	Skal altid udfyldes, hvis det forekommer. Kendes adressen på en udenlandsk kunde ikke, så accepteres det, at der indberettes UKENDT (dansk).
Husnavn	HUSNAVN	Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.
Lejlighed/værelsesnr.	LEJLIGHED/VÆRELSESNR	Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.
Egn/landsdel/stat navn	EGN,LANDSDEL eller. STAT	Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.
Land	LAND	Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.
Hjemlandsbetegnelse for valutaudlændinge, ISO-format	LANDEKODE	*Skal altid* udfyldes.** Landekode må ikke indberettes for personer med bopæl her i Danmark. Oversigt over ISO-landekoder fremgår af hjælpeliste under Årsbrev 2018.