Vejledningen beskriver de registrerings-, underretnings-, og indberetningspligter, som de der er omfattet af indberetningspligten, og investeringsforeningerne/investeringsselskaberne er pålagt, herunder retningslinierne og dataindholdet for de enkelte dispositioner. Skattekontrollovens § 6 A, § 8 X, § 9, § 9 A, § 10 A og § 10 B, jf. Bekendtgørelse om indberetningspligter mv. efter skattekontrolloven § 1, § 2, § 3, § 4, § 5, § 6, § 7, §§ 36 - 40 og §§ 41 - 46, jf. LBK nr. 1126 af 24.11.2005 og ►BEK nr. 421 af 02.05.2007 med efterfølgende ændringer.
◄►
◄Vejledningen gælder for alle typer af investeringsforeninger og investeringsforeningsselskaber-/selskaber (mimimumsudloddende, akkumulerende skattepligtige, investeringsselskaber og kontoførende).

Vejledningen skal kædes sammen med SKATs årlige udgivelse af investeringsforeningernes og investeringsselskabernes skattemæssige klassifikationer (typen af investeringsforeningen/afdelingen mv. og hvad den investerer i). Klassifikationerne er indberettet af investeringsforeningerne/afdelingerne og bør anvendes ved indberetningen og den efterfølgende ligningsmæssige behandling. Oversigterne kan hentes fra SKATs hjemmeside www.skat.dk i serien "Rådgiver", juridiske vejledninger. Oversigterne udgives i foreløbig udgave medio november, og i opdateret udgave primo januar det følgende år.

SKAT skal gøre opmærksom på, at en del investeringsforeninger mv., både i 2005 og i 2006 har fejlklassificeret sig gennem Værdipapircentralen. Ligeledes har klassifikationerne vedrørende 2007 vist uoverensstemmelser mellem VP - klassifikationen og SKATs oplysninger om investeringsforeningsafdelingen i øvrigt. Klassifikationerne er ved at blive undersøgt. 

Vejledningen er tilpasset indberetningen vedrørende indkomståret 2008 (indberetningen i 2009). Vejledningen erstatter tidligere udsendt version for indkomståret.
Der er nedenfor angivet de væsentligste ændringer:

1) Individ 0001 og 9998 (start og slut - individ), længden er udvidet.
2) Individ 2235 (udlodning/beholdning 31.12), er udvidet med 7 nye felter i henhold til øsnke fra den finansielle sektor og SKAT.
3) Individ 2237 (salg/hævning), er udvidet med 3 nye felter.
4) Indberetning vedr. beholdning og evt. udlodning fra udenlandsk investeringsforening (papirlandekode forskellig fra DK), skal opdeles i to. En i udlodning og en i beholdning.
5) Individ 4821 (fejlliste på EDB) er udvidet jf. ovenstående ændringer.
6) De manuelle blanketter 03.038 (udlodning/beholdning) og 03.037 (salg/hævning) er ændret jf. ovenstående ændringer.
7) Individ 2236 og blanket 03.036 (skrankeindløsning) er udgået fra og med indkomståret 2008.
8) Skattekontrolloven er ændret, således at SKAT fra og med 1. januar med bøde straffes den, der forsætligt eller groft uagtsomt undlader at foretage genindberetning af afviste indberetninger inden for den frist, som told- og skatteforvaltningen har meddelt den indberetningspligtige. Der kan ligeledes udstedes bøde såfremt fristen for underretning som meddelt af told- og skatteforvaltningen ikke overholdes, jf. skattekontrollovens § 9 A, stk. 3 og stk. 4.
9) I skattekontrolloven er det præciseret, at investeringsselskaber efter selskabsskattelovens § 3.1.19, der er A/S eller ApS, skal følge reglerne for indberetning om investeringsforeningsbeviser mv., § 10 A og 10 B.