Ikke-dokumenterede konto (Undocumented Account)
Hvis en fysisk person Individual med en allerede eksisterende konto har Hold mail eller c/o adresse og det Finansielle Institut ikke har en adresse registreret digitalt eller i en sagsmappe og dermed er ude af stand til at konstaterer kontohavers skattemæssige tilknytningsforhold, skal kontoen indberettes som en ikke-dokumenteret konto (Undocumented Account).

►Feltet kan alene udfyldes for allerede eksisterende konti, som har/havde "Hold mail" eller "c/o adresse" pr. 01.01.2016.

Det betyder, at en eksisterende konto, som tidligere har været indberettet som "dokumenteret" konto ikke på et senere tidspunkt kan blive "ikke-dokumenteret". Er der sket ændringer efter denne dato er der tale om "ændring i omstændighederne" og dette kan ikke medføre at kontoen anses som "ikke-dokumenteret".◄