Et finansielt institut kan undlade at gennemgå sine papirarkiver vedrørende højværdi-konti tilhørende personer, hvis dets elektronisk søgbare databaser indeholder og kan bruges til at udsøge alle de følgende oplysninger:
- Kontohaverens statsborgerskab eller bopælsstatus.
- Kontohaverens bopæls- og postadresse, som den på det aktuelle tidspunkt er registreret i det finansielle institut
- Kontohaverens telefonnummer eller -numre, som de på det aktuelle tidspunkt er registreret i det finansielle institut (der er intet krav om, at et telefonnummer i det hele taget skal være registreret).
- Om der er stående instruktioner om at overføre midler til en anden konto (herunder både en konto i en anden filial og en konto i et andet finansielt institut)
- Om der er en aktuel c/o-adresse eller opbevaringsadresse ("hold mail address") for kontohaveren.
- Om der er nogen fuldmagt eller underskriftsret tilknyttet kontoen.
Se IGA'ens afsnit II.D.3.
Hvis de elektronisk søgbare databaser ikke opfylder ovenstående krav, og den elektroniske søgning, der kan gennemføres, således ikke kan opfange alle disse oplysninger, skal det finansielle institut gennemgå sine papirarkiver vedrørende højværdi-konti tilhørende personer som supplement til den elektroniske søgning.
Søgningen i papirarkiver skal omfatte:
- De nuværende kundesagsakter.
- Følgende dokumenter med tilknytning til kontoen, som det finansielle institut har indhentet inden for de seneste fem år, men som ikke indgår i de nuværende kundesagsakter:
- Den seneste dokumentation indhentet med hensyn til kontoen
- Den seneste kontooprettelsesaftale eller -dokumentation
- Den seneste dokumentation, som det finansielle institut har indhentet i henhold til kundeidentifikationsprocedurer, jf. bekendtgørelsens § 60, eller til andre regulatoriske formål, fx i henhold til skattekontrolloven
- Eventuelle gældende fuldmagter og gældende underskriftsskemaer.
- Eventuelle stående instruktioner om at overføre midler.
Papirdokumentationen skal gennemgås for eventuelle amerikanske indicier. Selve indicierne er de samme som nævnt i afsnit F.A.T.3.2.1 om lavværdi-konti. Bemærk, at fund af en ikke-amerikansk c/o-adresse eller opbevaringsadresse ("hold mail address"), som er den eneste adresseoplysning, det finansielle institut har for kontohaveren, er et amerikansk indicium ved højværdi-konti, uanset hvordan indiciet er fundet. Dette følger af IGA'ens afsnit II.B.1.g modsætningsvis.
Se nærmere i IGA'ens afsnit II.D.2 og II.B.1.