Nedenstående fremgangsmåde bruges, når følgende amerikanske indicier er fundet:

• En gældende fuldmagt eller underskriftsret er tildelt en person med en amerikansk adresse
• En ikke-amerikansk c/o-adresse eller opbevaringsadresse ("hold mail address") er den eneste adresse, der findes for kontohaveren. Bemærk, at dette kun er et amerikansk indicium ved lavværdi-konti, hvis der undtagelsesvis er gennemført undersøgelser ud over gennemgangen af elektronisk søgbare data, se afsnit F.A.T.3.2.1. Dette følger af IGA'ens bilag 1, afsnit II.B.1.g. (Fund af en amerikansk c/o- eller opbevaringsadresse kan afkræftes eller fjernes ved at benytte fremgangsmåden i afsnit F.A.T.3.2.1.3).
• Et eller flere amerikanske telefonnumre er tilknyttet kontoen, men samtidig er et eller flere andre telefonnumre tilknyttet kontoen.

Hvor et af disse indicier er fundet, skal det finansielle institut indberette kontoen, medmindre det enten indhenter eller tidligere har undersøgt og opbevarer et af disse beviser:

• En egenerklæring, dvs. en IRS W 8-blanket eller tilsvarende, der viser, at kontohaveren hverken er amerikansk statsborger eller skattemæssigt hjemmehørende i USA. Se afsnit F.A.T.2.3 og F.A.T.2.7.
• Dokumentation, der fastslår kontohaverens ikke-amerikanske status. Denne dokumentation kan ifølge bekendtgørelsens § 64 bestå i
• En hjemlandsattest udstedt af en relevant skatteembedsmand i det land, hvor betalingsmodtageren er hjemmehørende, fx blanketterne 02.009 og 02.034 om bopælsforhold.
• Enhver gyldig dokumentation udstedt af et autoriseret myndighedsorgan, fx en regering, et regeringsorgan eller en kommune, der omfatter personens navn, og som typisk anvendes til identifikationsformål. Se afsnit F.A.T.2.2.
• Enhver gyldig dokumentation udstedt af et autoriseret myndighedsorgan, fx en regering, et regeringsorgan eller en kommune, der omfatter navnet på en enhed og enten adressen på dens hovedkontor i det land eller amerikanske territorium, hvor den hævder at være hjemmehørende, eller det land eller amerikanske territorium, hvor den er oprettet eller registreret (bekendtgørelsens § 64, nr. 4).
• For en konto, der føres i en jurisdiktion med anti-hvidvaskregler, som er godkendt af IRS i forbindelse med en Qualified Intermediary-aftale, kan dokumentationen også være et af de dokumenter, der er henvist til i den pågældende jurisdiktions tillæg til Qualified Intermediary-aftalen til identifikation af fysiske personer (bortset fra de amerikanske blanketter W 8 og W 9, som er egenerklæringer). Ifølge det danske tillæg til Qualified Intermediary-aftalen accepteres pas, kørekort og sundhedskort.

Se nærmere i IGA'ens bilag 1, afsnit II.B.1.4.d og VI.D.