Hvis et produkt er fritaget for at skulle behandles som en finansiel konto, skal det ikke medtages i sammenlægningen. Danske fritagne produkter er opregnet i IGA'ens bilag 2, afsnit III.

Eksempel 1

En kunde i et finansielt institut har både en rateopsparingsordning omfattet af pensionsbeskatningslovens afsnit I og et antal indskudskonti, og det finansielle instituts systemer gør det muligt at forbinde rateopsparingskontoen eller -depotet med indskudskontiene. Rateopsparingsordningen er et fritaget produkt efter IGA'ens bilag 2, afsnit III.A. Derfor skal rateopsparingsordningen ikke medregnes, mens indskudskontiene anses for forbundne med hinanden.