Hvis likvidationsprovenuet ikke er opgjort i danske kroner, bedes der rettes henvendelse til eKapital, se afsnit 0.2.

INDIVIDNR - Kolonne A - Felt 1   
Oplys fast værdi 2237.

Låst felt, autoudfyldes med 2237, når felt 2 udfyldes.

CVR-NR/SENR - Kolonne B - Felt 2
Indberetningspligtiges cvr-nr. eller se-nr.

BANKREGISTRERINGSNR - Kolonne C - Felt er skjult.
Skal altid være blank.
Bruges kun af pengeinstitutter der har et registreringsnummer.

ISINKODE - Kolonne D - Felt 3
Indberet kun officielt udstedte ISIN-koder.
ISIN-koden identificerer det pågældende investeringsbevis.
Indberetningen af ISIN-koden følger nedenstående regler:

Aktier uden ISIN-kode
ISINKOD skal være blank, hvis markedet ikke har udstedt aktien med ISIN-kode.

Aktier ikke optaget til handel på et reguleret marked
Aktier mv., der ikke er optaget til handel på et reguleret marked skal indberettes med ISIN-kode, hvis den findes og er udstedt officielt i markedet og derfor er kendt af andre aktører.
Det omfatter fx alle aktier, der er indskrevet hos Euronext Securities A/S og udenlandske aktier, der er udstedt officielt i markedet.

Aktier optaget til handel på et reguleret marked                                                                  
Aktier mv. optaget til handel på et reguleret marked er altid udstedt med en ISIN-kode.

INVESTERINGSINSTITUT ART - Kolonne E - Felt 4
Oplys en af nedenstående klassifikationsværdier, som passer med arten af investeringsinstituttet.

Kode

Forklaring

1

Minimumsbeskattet investeringsinstitut (aktie- eller obligationsinvesterende), værdipapirfonde, SIKAV’er, og kapitalfonde, der har valgt beskatning efter ligningslovens § 16 C.

2

Kontoførende investeringsforening.

3

Akkumulerende skattepligtig forening, der er selvstændigt skattepligtig. Samt andre der investerer mere end 50% i aktier, der IKKE er registreret på Skattestyrelsens liste over aktiebaserede investeringsselskaber, der indberetningsmæssigt skal klassificeres som 8, B.

8

Investeringsselskab (investeringsinstitut, investeringsselskab eller hedgefond), selskaber omfattet af aktieavancebeskatningslovens § 19 samt værdipapirfonde, SIKAV’er, og kapitalfonde, der har valgt beskatning efter aktieavancebeskatningslovens § 19 (investeringsselskab).

Rulleliste/dropdown hvor I har fire valg i form af 1, 2, 3 eller 8.

LANDEKODE UDENLANDSK INVESTERINGSINSTITUT - Kolonne F - Felt 5
Felt 5 er låst og autoudfyldes med DK.

CPR-NR/CVR-NR/SE-NR - Kolonne G - Felt 6
Oplys cpr-nr., cvr-nr. eller se-nr. Cpr-nr. udfyldes uden bindestreg, fx 0101584455.

Regler:

  • Interessentskaber og kommanditselskaber indberettes med cvr-nr. eller se-nr.
  • Oplys cpr-nr., cvr-nr. eller se-nr. for en valutaudlænding, hvis det kendes.
  • Dødsboer indberettes med afdødes cpr-nr., cvr-nr. eller se-nr. indtil skæringsdatoen for boopgørelsen.
    Efter skæringsdatoen for boopgørelsen skal indberetningen ske på arvingerne.

OBS:
Forsvinder det første 0 ved cpr-nr. som starter med 0, så sæt en apostrof foran 0 eks. `0101584455

KONTO-, BEVIS ELLER DEPOTNR - Kolonne H - Felt 7
Hvis I ikke har et depotnummer, skal feltet være blankt.   

INDKOMSTÅR - Kolonne I - Felt 8
Oplys kalenderåret, hvor likvidationsprovenuet er udbetalt.

Hvert kalenderår skal indberettes separat i hver sit excel-skema.
Året udfyldes med alle fire cifre, ÅÅÅÅ.

EJERSTATUSKODE - Kolonne J - Felt 9
Oplys om ejeren af investeringsbeviset med en af nedenstående ejerstatuskoder.

Når der indberettes med ejerstatuskode 1, 5 eller V (valutaudlændinge) i felt 9, kan der ikke indberettes med landekode DK i felt 42.

Kode 

Kodens anvendelse                                                                                        

0

Bruges når der er én ejer, og ejeren er indlænding.
Ejer kan være en fysisk eller juridisk person.

1

Bruges når der er én ejer og ejeren der indberettes om, er valutaudlænding (har bopæl i udlandet). 

Ejer kan være en fysisk eller juridisk person.

Når der indberettes med ejerstatuskode 1, 5 eller V skal der også indberettes TINtypekode, TINnr. eller fødselssted og fødselsstat samt navne- og adresseoplysninger.

Er investor tildelt et dansk personnummer eller virksomhedsnummer (cvr-nr. eller se-nr.), skal dette også indberettes.

2

Bruges når der indberettes om en forening, selskab, stiftelse eller anden juridisk person med hjemsted i Danmark, som ikke er tildelt et virksomhedsnummer (cvr-nr. eller se-nr.) og indberetningen derfor sker på en dansk formand eller anden person (cpr-nr.) eller virksomhed (se-nr.), der er berettiget til at handle på vegne af foreningen mv.

4

Bruges når der er to ejere, og den ejer der indberettes om er indlænding.
Ejer kan være en fysisk eller juridisk person.

To ejere
Når der er to ejere, skal der indberettes om begge ejere. Hver ejer indberettes med den relevante ejerstatuskode og det fulde beløb indberettes på begge ejere. Skattestyrelsen vil efterfølgende automatisk fordele beløbet med halvdelen på hver ejer.

5

Bruges når der er to ejere, og den ejer der indberettes om er valutaudlænding. Det vil sige har bopæl i udlandet.
Ejer kan være en fysisk eller juridisk person.

Når der indberettes med ejerstatuskode 5, skal der indberettes TIN-typekode, TIN-nr. eller fødselssted og fødselsstat, samt navne- og adresseoplysninger.

Er personen tildelt et dansk personnummer eller virksomhedsnummer (cvr-nr. eller se-nr.), skal dette også indberettes.

To ejere
Når der er to ejere, skal der indberettes om begge ejere. Hver ejer indberettes med den relevante ejerstatuskode og det fulde beløb indberettes på begge ejere. Skattestyrelsen vil efterfølgende automatisk fordele beløbet med halvdelen på hver ejer.

7

Bruges når der indberettes om en flygtning, asylansøger eller person, der har fået bevilget asyl, men som endnu ikke har fået et dansk cpr-nr. 
Ejer kan kun være en fysisk person.

Ved ejerstatuskode 7 skal cpr-nr. indberettes med fødselsdato efterfulgt af "0000", efter princippet DDMMÅÅ + 0000.
Navne- og adresseoplysninger med fornavn, efternavn, vej, husnr., postnr. og postdistrikt skal oplyses, men aldrig Landekode.

F

Bruges når der er flere end to ejere, og den ejer der indberettes om, er indlænding.
Ejer kan være en fysisk eller juridisk person.

Flere end to ejere
Når der er flere end to ejere skal der indberettes om alle ejere. Hver enkelt ejer indberettes med enten V eller F i ejerstatuskode og det fulde beløb indberettes på alle ejere.

V

Bruges når der er flere end to ejere, og den ejer der indberettes om, er valutaudlænding. Det vil sige har bopæl i udlandet.
Ejer kan være en fysisk eller juridisk person.

Flere end to ejere
Når der er flere end to ejere skal der indberettes om alle ejere. Hver enkelt ejer indberettes med enten V eller F i ejerstatuskode og det fulde beløb indberettes på alle ejere.

Rulleliste/dropdown hvor I har syv valg i form af 0, 1, 2, 4, 5, F eller V.


FONDSNOTANR - Kolonne K - Felt 10
Det entydige forretningsnummer/notanummer, der identificerer likvidationsprovenuet.

Der kan indberettes med blank, hvis fondsnotanummer ikke findes.

KØB/SALGSKODE - Kolonne L - Felt 11
Felt 11 er låst og autoudfyldes med L for indberetning af likvidationsprovenu.

VALØRDATO - Kolonne M -
Vedledning til udfyldelse af feltet vil blive opdateret.

UDBETALINGSTIDSPUNKT (HANDELSTIDSPUNKT) - Kolonne N - Felt 12
Oplys udbetalingstidspunkt for likvidationsprovenu med 6 cifre for time, minut og sekund i formen "TTMMSS".
Udfyld feltet med fx 120000 hvis udbetalingen ikke har et specifikt udbetalingstidspunkt.

FORTEGN - Kolonne P, S, U, BF, - Felt 13
Til alle beløbs- og antalsfelter skal der oplyses fortegn plus (+) eller minus (-).
Fortegn skrives i sit eget felt umiddelbart før det tilhørende beløbs- eller antalsfelt.
Oplys altid plus (+) når I laver en ordinær indberetning.
Brug kun minus (-) når I laver rettelse til tidligere godkendt indberetning.

Rulleliste/dropdown hvor I har to valg i form af + eller -.

LIKVIDATIONSPROVENU (NETTO KØBS-SALGSSUM) - Kolonne Q - Felt 14
Oplys beløbet for likvidationsprovenu i danske kroner (DKK). 
►Der skal kun indberettes, hvis der sker udlodning.◄
Skriv beløbet i hele kroner.

RETTEKODE - Kolonne R - Felt 15
Oplys indberetningstypen med en af nedenstående koder.

Kode

Forklaring

0

Ordinær indberetning.
Brug værdien "0" ved almindelig ordinær indberetning.

1

Ændring til en tidligere godkendt indberetning.

Brug værdien 1 ved rettelse.
 Trin 1:
"Nulstilling" ved at gentage den fejlagtige indberetning med modsat fortegn, og brug rettekode 1.

Trin 2:
Indberet de korrekte data, og brug rettekode 1.
Se afsnit 6 om principper for rettelse.

2

Genindberetning af afvist indberetning.
Brug værdien 2 ved rettelse af indberetninger på fejllisten.

Rulleliste/dropdown hvor I har tre valg i form af 0, 1 eller 2.

BRUTTO KØBS-/SALGSUM - Kolonne T -
Kolonnen er skjult og autoudfyldes med 0.

OMKOSTNINGER VED KØB OG SALG - Kolonne V -
Kolonnen er skjult og autoudfyldes med 0.

UDBETALINGSDATO AF LIKVIDATIONSPROVENU (HANDELSDATO) - Kolonne W - Felt 16
Oplys datoen for udbetalingen af likvidationsprovenuet.
Datoen indberettes med år, måned og dag (ÅÅÅÅMMDD).

NAVNE- OG ADRESSEOPLYSNINGER FOR VALUTAUDLÆNDINGE OG FLYGTNINGE:
Spring felt 17 - 20 og 27-42 over, når ejerstatuskode i felt 9 er 0, 2, 4 eller F

Spring felt 17 - 20 og 42 over, når ejerstatuskode i felt 9 er 7.

Ved indberetning om personer eller selskaber med bopæl i udlandet (valutaudlændinge, ejerstatuskode 1, 5 og V) skal navn og adresse i hjemlandet oplyses.

Brug nedenstående felter til identifikations-, navne- og adresseoplysninger: 

Felt   

Datanavn

Hvad skal indberettes

17

TINNR
20 karakterer

Ejers (både personers og selskabers) TIN-nr. (Tax Identification number) efter bopælslandets regler.
TIN-nr. indberettes, hvis det pågældende land udsteder TIN-nr. Kendes TIN-nr. ikke, kan fødselsdatoen (DDMMÅÅÅ) indberettes, når der er tale om en person. TIN-typekoden sættes til 2.

Indberettes der om et selskab, kan der indberettes "SELSKAB", hvis TIN-nr. ikke kendes. TIN-typekoden sættes til 1.

18

TINNRTYPEKOD
1 karakter

TIN-nr.-typekoden identificerer typen af identifikation der oplyses i felt 38:
1 = TIN-nr. (Tax Identification number)
2 = Fødselsdato, DDMMÅÅÅÅ
3 = manglende identifikationsoplysninger.
Feltet skal altid være udfyldt når der indberettes om valutaudlændinge.

Rulleliste/dropdown hvor I har tre valg i form af 1, 2 eller 3.

19

FØDSELSSTED
35 karakterer

Ejers fødselsregistreringssted.
Skal kun indberettes for fysiske personer og kun hvis TIN-nr. er udfyldt med fødselsdato og år.
Hvis fødested ikke kan oplyses, fordi det ikke fremgår af personens legitimation, kan fødelandets landekode indberettes i stedet.

20

FØDSELSSTAT
(LANDEKODE)
2 karakterer

Landekoden for fødselslandet.
Skal kun indberettes for fysiske personer og kun hvis TIN-nr. er udfyldt med fødselsdato og år.
Se oversigt over ISO-landekoder.

Rulleliste/dropdown indeholdende landekoder.

27

FORNAVN
70 karakterer

Første navn og evt. mellemnavne indberettes på baggrund af den foreviste legitimation.
Indberettes om et selskab, indberettes virksomhedens navn dobbelt idet navnet både indberettes i FORNAVN og EFTERNAVN.
Feltet skal altid udfyldes.

28

EFTERNAVN
70 karakterer

Familienavn/efternavn indberettes på baggrund af den foreviste legitimation.
Indberettes om et selskab, indberettes virksomhedens navn dobbelt idet navnet både indberettes i FORNAVN og EFTERNAVN.
Feltet skal altid udfyldes.

29

CO-NAVN
70 karakterer

Skal udfyldes, hvis det findes.

30

VEJNAVN
70 karakterer

Skal altid udfyldes, hvis vejnavn findes.
Indberet POSTBOX, hvis vejnavn ikke findes.

31

HUSNR
10 karakterer

Skal udfyldes, hvis det findes.

32

ETAGENR
5 karakterer

Skal udfyldes, hvis det findes.

33

SIDEDØRNR
10 karakterer

Skal udfyldes, hvis det findes.

34

POSTBOKS
20 karakterer

Skal altid udfyldes, hvis det findes.
Indberet VEJNAVN, hvis postboks ikke findes.

35

LANDSBY
70 karakterer

Skal udfyldes, hvis det findes.

36

POSTNR
15 karakterer

Skal udfyldes, hvis det findes.

37

POSTDISTRIKT
70 karakterer

Navnet på postdistriktet/bynavnet skal altid udfyldes.

38

HUSNAVN
70 karakterer

Skal udfyldes, hvis det findes.

39

LEJLIGHED/
VÆRELSESNR
20 karakterer

Lejligheds- eller værelsesnummer skal udfyldes, hvis det findes.

40

EGN, LANDSDEL ELL. STAT
70 karakterer

Navn på egn, landsdel eller stat skal udfyldes, hvis det findes.

41

LAND
70 karakterer

Skal udfyldes med landets navn.

42

LANDEKODE
2 karakterer

ISO-landekoden for bopælslandet skal altid udfyldes ved brug af ejerstatuskode 1, 5 eller V.
Se oversigt over Lande- og valutakoder til brug for indberetning

Rulleliste/dropdown indeholdende landekoder.

INVESTERINGSINSTITUT VIRKE - Kolonne AD - Felt 21
Oplys en af nedenstående klassifikationsværdier, som svarer til investeringsinstituttets virke.

Kode

Forklaring

A

Investering i aktier udgør 50% eller mere, jf. aktieavancebeskatningslovens § 1.

Vedrører alene de selskaber der er registreret på Skattestyrelsens liste over aktiebaserede investeringsselskaber.

O

Ren obligationsinvesterende (både danske og udenlandske), jf. kursgevinstlovens § 1, stk. 1, nr. 1.

B

Obligationsinvesterende med indeholdt udbytteskat.
Investeringen i aktier udgør mindre end 50%.

Samt andre der investerer mere end 50% i aktier, der IKKE er registreret på Skattestyrelsens liste over aktiebaserede investeringsselskaber, der indberetningsmæssigt skal klassificeres som 8, B.

Rulleliste/dropdown hvor I har tre valg i form af A, O eller B.

P/S-KODE (kun relevant for kontoførende foreninger) - Kolonne AF - Felt 22
Oplys en af nedenstående værdier.

Kode

Forklaring

1

Personlig- realisationsprincip (personer, erhvervsdrivende personer eller personer, der gennem deltagelse i et sameje hæfter direkte for de foretagne investeringer (interessentskaber, kommanditselskaber og lignende)).

2

Personlig næring - lagerprincip (personer, erhvervsdrivende personer eller personer, der gennem deltagelse i et sameje hæfter direkte for de foretagne investeringer (interessentskaber, kommanditselskaber og lignende)).

5

Selskab - realisationsprincip (juridiske investorer (selskaber A/S, ApS mfl.))

6

Selskab - lagerprincip (juridiske investorer (selskaber A/S, ApS mfl.))

Rulleliste/dropdown hvor I har fire valg i form af 1, 2, 5 eller 6.

KODE FOR SPECIALFORENING - Kolonne AH
Felt er skjult og autoudfyldes med 0.

OPTAGETTILHANDELKODE - Kolonne AI - Felt 23
Brug en af nedenstående værdier:

Kode

Forklaring

1

Aktien er optaget til handel på et reguleret marked eller en multilateral handelsfacilitet

2

Aktien er ikke optaget til handel på et reguleret marked eller en multilateral handelsfacilitet

Koden skal altid vælges ud fra aktiens status på udbetalingstidspunktet for likvidationsprovenuet.

Rulleliste/dropdown hvor I har to valg i form af 1 eller 2.

For nærmere definition af, hvornår et marked anses for et reguleret marked eller et ikke reguleret marked samt definition af multilaterale handelsfaciliteter henvises til Den juridiske vejledning afsnit C.B.2.1.1.20 Forklaring af reguleret marked og multilateral handelsfacilitet (skat.dk) 

Skattestyrelsen anser et marked indenfor EU/EØS for at være en multilateral handelsfacilitet, hvis det er anført på listen over multilaterale handelsfaciliteter indenfor EU/EØS.  

STARTDATO FOR FORSKUDT REGNSKABSÅR (kun relevant for kontoførende foreninger) - Kolonne AJ - Felt 24
Oplys startdatoen for medlemmets eventuelle forskudte regnskabsår.
Indberetning skal ske, når medlemmet bruger forskudt regnskabsår, og udlodningen/tilskrivningen er opgjort og indberettes under hensyn til det forskudte regnskabsår.
Datoen indberettes med år, måned og dag (ÅÅÅÅMMDD).

SLUTDATO FOR FORSKUDT REGNSKABSÅR (kun relevant for kontoførende foreninger) - Kolonne AK - Felt 25
Oplys slutdatoen for medlemmets eventuelle forskudte regnskabsår.
Indberetning skal ske, når medlemmet bruger forskudt regnskabsår, og udlodningen/tilskrivningen er opgjort og indberettes under hensyn til det forskudte regnskabsår.
Datoen indberettes med år, måned og dag (ÅÅÅÅMMDD).

KODE FOR NÆRINGSPLIGT (kun relevant for kontoførende foreninger) - Kolonne AL - Felt 26
Brug en af nedenstående værdier:

Kode

Forklaring

0

Medlemmet er ikke næringsskattepligtig

1

Medlemmet er næringsskattepligtig

Rulleliste/dropdown hvor I har to valg i form af 1 eller 2.

AS-IDENTNR - Kolonne BE - Felt 43
AS-identen er en identifikation, som Euronext Securities registrerer alle de indskrevne investeringsbeviser under.
AS-identen er identisk for alle selskabets udstedte ISIN-fondskoder.

Investeringsbeviser indskrevet i Euronext Securities
Investeringsbeviser som er indskrevet i Euronext Securities indberettes med nummeret udstedt af Euronext Securities.

Aktier der ikke er indskrevet i Euronext Securities
Er investeringsbeviset ikke kendt i Euronext Securities skal felt 43 AS-IDENTNR indberettes som følger:

ASIDNR

Investeringsbeviser der ikke er indskrevet i Euronext Securities

88888

Danske investeringsbeviser

00000

Udenlandske investeringsbeviser

OBS: Forsvinder det første 0 når der indberettes AS-ident så skriv apostrof foran 0 eks. `00000

ANTAL STK - Kolonne BG - Felt 44
Oplys antal investeringsbeviser.

Vær opmærksom på, at antal skal oplyses med 6 decimaler, fx 15 aktier oplyses således 15000000.   

Indberetningsmetode

Fortegnets placering

Skattestyrelsens Excel-skema

Fortegn skrives i sit eget felt umiddelbart før det tilhørende antals- eller beløbsfelt.

PAPIRNAVN - Kolonne BH - Felt 45
Oplys altid investeringsbevisets fulde navn.
Det er vigtigt, at investeringsbevisets navn indberettes præcist og identisk år for år.
Det er særligt vigtigt, når investeringsbeviset ikke er optaget til handel på et reguleret marked (Felt 23, kode 2), eller ikke er tildelt en officiel ISIN-kode (Felt 15).

REFERENCENUMMER - Kolonne BJ - Felt 46
Referencenummer er et nummer indberetter kan påføre, der anvendes til identifikation af afviste indberetninger.
Skattestyrelsen anfører referencenummeret ved en afvist transaktion.
Feltet er oprettet efter ønske fra sektoren.
Det er frivilligt at udfylde feltet.

EJERANDELE - Kolonne BL - Felt 47
Indberet om ejerandel, når et værdipapir ejes i sameje mellem mere end to.
Indberet det fulde beløb på alle ejere.

Oplysning om ejerandele skal I som minimum indberette som en ligelig ejerfordeling mellem ejerkredsen. Hvis I har oplysning om en skæv ejerfordeling, er det muligt at indberette om denne.  

Vær opmærksom på, at ejerandelen skal oplyses med 4 decimaler, fx ejer 25 procent oplyses således 250000.

Anvend kun dette felt, når I indberetter om mere end to ejere med ejerstatuskode F og V i Felt 9.