Skattestyrelsen har udarbejdet en tjekliste, som I kan benytte inden I indsender indberetninger om aktiesparekonti. Tjeklisten har til formål at minimere fejl og mangler i indberetningerne, og dermed mindske antallet af afviste indberetninger samt antallet af kunder, der fremgår med to aktiesparekonti samtidig.

Bemærk, at I først og fremmest skal følge gældende vejledning på skat.dk/indberet-aktiesparekonto. Tjeklisten er ikke udtømmende.

I finder ASK-indberetningsskemaet (Excel-ark) på skat.dk/indberet-aktiesparekonto. Vær opmærksom på, at I ikke må ændre på den fastlagte struktur.

Skattestyrelsen har erfaret, at borgere, der har oprettet to aktiesparekonti samtidig, udgør en udfordring. Vi anbefaler derfor, at I tilmelder jer VP’s advis om valideringsliste af dobbeltoprettede ASK-depoter, og at I tager kontakt til de berørte kunder, som tilsyneladende allerede har en aktiesparekonto. Det er desuden vigtigt, af hensyn til kunderne, at ophørsdato og data i forbindelse med overflytning mellem pengeinstitutterne mv. bliver indberettet korrekt. Hvis data mangler eller er indberettet forkert, kan kunderne fremgå med dobbeltoprettede aktiesparekonti.

Hen over årsskiftet, skal I være særlig opmærksom på, at I ikke indberetter ’midlertidige’ aktiesparekonti, når I modtager aktiesparekonti fra andre pengeinstitutter. Kontoen er først gyldig som aktiesparekonto hos det modtagende pengeinstitut, når aktiesparekontoen er endeligt overført fra det afgivende pengeinstitut. Husk at udfylde felt P (Overførselsdato) samt S/T (Konto overtaget fra CVR.nr./Reg.nr.).

Hvis I skal foretage rettelser af dobbeltoprettede aktiesparekonti, skal I følge principperne i indberetningsvejledningens afsnit 6.1. Det er vigtigt, at rettelser af dobbeltoprettede aktiesparekonti bliver foretaget i et særskilt indberetningsskema. Derudover er det vigtigt, at I tydeligt noterer, at rettelserne vedrører dobbeltoprettede aktiesparekonti, når I indsender ASK-indberetningsskemaet (Excel-ark).

• ASK-indberetningsskemaet (Excel-ark) indeholder Antal og Sum samt de tilhørende sammentællingsformler i række 1.

• Kolonne G (CPR.nr.) er formateret, så foranstående 0’er fremgår af CPR.nr.

• Beløb i felt J (Periodes beskatningsgrundlag), K (Skat til afregning), L (Afgiftsgrundlag) og M (Afgift til afregning) har tusindtalsseparator, komma og to decimaler. 0-beløb er også angivet med to decimaler.

• Oprettelsesdato i felt N vedrører indkomståret, der bliver indberettet om, eller tidligere indkomstår. Oprettelsesdatoen kan tidligst være en dato i 2019.

• Ved modtagelse af en aktiesparekonto fra et andet pengeinstitut, er oprettelsesdato i felt N indberettet med den oprindelige dato, hvor aftalen er oprettet.

• Alle ophørte aktiesparekonti er angivet med ophørsdato i felt O, og ophørsdatoen vedrører indkomståret, der bliver indberettet om. Hvis det drejer sig om rettelser vedrørende dobbeltoprettede aktiesparekonti, skal ophørsdatoen dog undtagelsesvis være angivet til samme dato som oprettelsesdatoen.

• Ved overførsler af en aktiesparekonto til eller fra et andet pengeinstitut er overførselsdato angivet i felt P (Overførselsdato), og felt Q/R (Konto overført til CVR.nr./Reg.nr.) eller S/T (Konto overtaget fra CVR.nr./Reg.nr.).

• Ved afgivelse af en aktiesparekonto til et andet pengeinstitut, er aktiesparekontoen angivet som overført i felt P (Overførselsdato) samt Q/R (Konto overført til CVR.nr./Reg.nr.) og ikke som ophørt i felt O (Ophørsdato).

• Overførselsdato i felt P vedrører indkomståret, der bliver indberettet om.

• Kolonne Y (Fødselsdato) er formateret, så foranstående 0’er fremgår af fødselsdato.

• Felt AD (Landekode for bopælsland) er angivet ved aktiesparekontoejere, der er bosiddende i udlandet.

◄