Indberetningspligten påhviler pengeinstitutter, realkreditinstitutter, fondsmæglerselskaber, investeringsforvaltningsselskaber, forvaltere af alternative investeringsfonde, finansielle rådgivere og investeringsrådgivere, som videregiver beløb til kunder, som det pågældende pengeinstitut m.v. har modtaget i gebyrer, provisioner eller andre pengeydelser fra et investeringsinstitut.