Kunde 4 med cpr.nr. 123456-4444

Indkomstår: 2019
Kunden opretter 10. marts sin aktiesparekonto ved at indskyde aktier fra sit frie depot til en kursværdi på 49.900 kr.

Den 14. april konstaterer man, at kursfastsættelsen ved overførsel af aktierne var fejlbehæftet, og at den i virkeligheden udgjorde 51.000 kr. Der er således blevet indskudt 1.000 kr. for meget på aktiesparekontoen. Den 14. april fører banken derfor aktier til en kursværdi på 1.000 kr. tilbage til det frie depot.

Kunden bliver utilfreds med, at der ikke var styr på kursfastsættelsen ved overførsel til aktiesparekontoen idet han kommer til at betale afgift. Han vælger derfor at lukke sin aktiesparekonto den 20. april 2019, og får i den forbindelse overført aktierne på aktiesparekontoen til sit frie depot. På overførselsdagen den 20. april var kursværdien på aktierne 49.500 kr.