Den, der skal indberettes om, skal oplyse den indberetningspligtige om sine identifikationsoplysninger. Der skal oplyses:

• navn,
• adresse - ved udenlandsk adresse tillige hjemland - og
• cpr-nr.

Hvis den, der skal indberettes om har bopæl i udlandet, skal der desuden oplyses:

• identifikationsnummer (Tax Identification Number (TIN)) i bopælsland,
• hvis bopælslandet ikke har TIN, oplyses fødselsdato, fødselssted og fødselsstat 

Hvis der er ændringer i oplysningerne, skal den, der skal indberettes om underrette den indberetningspligtige herom inden en måned efter, at ændringen er sket. Se § 3, stk. 5 i skatteindberetningsbekendtgørelsen.

Krav til legitimation
Ved afgivelse af identifikationsoplysninger skal der forevises fornøden legitimation. Krav til en kundes legitimation ved afgivelse af identifikationsoplysninger følger reglerne i hvidvasklovens kapitel 3 (lovbekendtgørelse nr. 316 af 11. marts 2022). 

Det er den indberetningspligtige, der skal vurdere, hvor meget og hvilken dokumentation, data eller oplysninger der er behov for, for at kontrollen af en kundes identitetsoplysninger kan være tilstrækkelige.

Vi anbefaler, at I undersøger om et udenlandske identifikationsnummer opfylder det pågældendes lands formatkrav.

I kan på OECDs hjemmeside se en oversigt over hvilke lande, der udsteder TIN. Kontrol af, om det er en gyldig TIN struktur kan ske på EU onlinekontrolmodul (Tin on Europa). Læs mere og find links til hjemmesiderne i Årsbrev under Øvrige hjælpelister til brug for indberetning.