Den der skal foretages indberetning om, har pligt til at oplyse sit navn, adresse - ved udenlandsk adresse tillige hjemland - og cpr-nr. til den indberetningspligtige. Har den pågældende ikke cpr-nr., men cvr-nummer, oplyses cvr-nummer. Har den pågældende hverken cpr- eller cvr-nummer, oplyses se-nummer. Har den pågældende heller ikke se-nummer, oplyses i stedet fødselsdato.

Identifikationsoplysninger om herboende (indlænding)
Ved indlænding forstås en person, der har bopæl i Danmark.

Identifikationsoplysninger om ikke herboende (valutaudlænding)
Ved valutaudlænding forstås en person, der ikke har bopæl i Danmark.

Det er alene fysiske personer, der er skattepligtige efter kildeskatteloven, der har mulighed for at opnå investorfradrag. Fysiske personer, der er begrænset skattepligtige her til landet efter reglerne i kildeskattelovens § 2, vil som udgangspunkt ikke kunne opnå investorfradrag ved opgørelsen af den begrænset skattepligtige indkomst.