Der skal oplyses kontoens saldo eller værdi ved årets udgang.

Det skal angives i hvilken valuta beløbet er opført. Den benyttede valutakode skal fremgå på ISO 4217-listen - Alpha 3 - standarden.

►Forvaltningsinstitutter
Værdien af de forvaltede værdipapirer af de enkelte depoter/konti oplyses.

Indskudsinstitutter
Værdien på den enkelte indskudskonto, som fx er en Forretningskonto, Lønkonto, Budgetkonto, Opsparingskonto, Aftalekonto, eller lignende oplyses.

Investeringsenheder
Investors andel af egenkapitalen oplyses.

Ved fastsættelse af værdien af værdipapirer på et ikke reguleret marked, kan kurstrappemodellen i SKM2019.395.SKTST anvendes. Det er den værdi, der meddeles til kunden, som skal anvendes ved Indberetningen.

Kurstrappemodellen i SKM2019.395.SKTST findes i den juridiske vejledning på skat.dk

Vær opmærksom på, at hvis der ikke foreligger et udarbejdet og godkendt årsregnskab for kalenderåret, og I derfor mangler oplysninger til brug for jeres indberetning mht. kursværdien på værdipapirer, skal I anvende den senest kendte værdi. Værdien kan fx ansættes ud fra de seneste måneds-/kvartalsregnskaber i kalenderåret, eller hvis der har været salg af værdipapiret, kan kursværdien ved salget benyttes ved beregningen af værdien.

Specificerede forsikringsselskaber
I udgangspunktet er alle typer af pensionsordninger omfattet af pensionsbeskatningslovens kapitel 1 undtaget fra indberetningspligt.

Ved overløb på pensionsordninger, omfattet af pensionsbeskatningslovens kapitel 1, hvor der efter pensionsbeskatningsloven gælder beløbsgrænser for fradrags- og/eller bortseelsesret for indbetalingerne, mister ordningen konkret sin status som fritaget produkt, og bliver dermed omfattet af indberetningspligten.  Ved overløb på sådanne ordninger indberettes hele ordningens samlede værdi i "Accountbalance" og således ikke alene overløbet. Hvis den for store indbetaling skyldes en fejl, og fejlen er korrigeret ved, at den overskydende indbetaling er tilbagebetalt eller overført til en anden fradragsberettiget pensionsordning, jf. pensionsbeskatningslovens § 21 A, stk. 1-2, og § 22 A, inden årsindberetningen, vil kontoen dog bevare sin status som fritaget produkt.

Ved ordninger omfattet af Pensionsbeskatningslovens § 53 A skal ordningens samlede værdi angives i "Accountbalance". Værdien svarer til den værdi, som også skal indberettes til PensionDiverse.◄