Som indberetningspligtig til FATCA skal det indberetningspligtige finansielle institut registrere sig hos både de danske og de amerikanske myndigheder.

Registrering hos de amerikanske myndigheder (IRS)
De danske finansielle institutter, der er omfattet af FATCA-aftalen, skal efter amerikanske regler tilmelde sig et register hos de amerikanske myndigheder (IRS) og bliver i den forbindelse tildelt et amerikansk identitetsnummer (GIIN-nr.).
IRS anvisning vedr. registrering af finansielt institut (GIIN)
Se IRS-listen over GIIN-nr.  

Ved en sponsor forstås en administrator for et finansielt institut, som typisk ikke har nogen ansatte - typisk en investeringsenhed. Hvis et finansielt institut har en sponsor, er det finansielle institut en såkaldt sponsoreret enhed i forhold til FATCA-indberetningen.

En sponsor skal også have tildelt et GIIN-nr. og skal registrere de enheder, den er sponsor for.

Sponsor-rollen udløser ikke registreringspligt hos Erhvervsstyrelsen. Registreringen af FATCA-pligten påhviler den sponserede. Indberetningerne fra Sponsor kommer dermed teknisk set "på vegne af" den sponserede.

I et enkelt tilfælde vil samme enhed skulle registrere sig med mere end et GIIN-nr., nemlig i den situation hvor enheden udover selv at være et finansielt institut, også fungerer som sponsor for andre enheder. Enheden skal dermed registrere sig med et GIIN-nr. for hver af disse roller.

Sponsorbegrebet findes kun i FATCA-aftalen, og er et amerikansk begreb.

Registrering hos Erhvervsstyrelsen
Senest 8 dage efter indberetningspligtens indtræden, skal I registrere jer hos Erhvervsstyrelsen som indberetningspligtig. Det står i FATCA-bekendtgørelsens § 29, stk.1. Se hvordan under afsnit 1.3.1.

Virksomheden skal være registreret for pligten, før indberetning foretages.

Tjek om jeres virksomhed er korrekt registreret på virk.dk eller TastSelv Erhverv under profiloplysninger.

Er virksomheden ny, skal den først have tildelt et CVR-nr. på virk.dk/start virksomhed.

Er virksomheden i forvejen tildelt et CVR-nr., skal den nye indberetningspligt føjes til. Se afsnit 1.3.1.

Spørgsmål om indberetningspligt kan sendes til Skattestyrelsen, eKapital. Husk at oplyse om virksomhedens art og formål. Se kontaktoplysninger i afsnit 0.4.