Skematisk indberetningsoversigt vedrørende puljeinvesteringsordninger.

Rene puljer
For hver enkelt investor indberettes således:

Produkttyper

Feltnr.

Værdi

Bemærkninger

Rene puljer

16

PI1

Puljeinvestering

17

 

RR

Ren finansiel pulje, ikke-aktiebaseret.

RA

Ren finansiel pulje, aktiebaseret.

22

Nettobeløb

Gevinst/tab skal indberettes som et nettobeløb for puljen.

25

Antal kontrakter

Her indberettes hver pulje, og aftale for aftale. Felt 25 vil for puljeinvesteringer altid skulle indberettes med 1.

15

Feltet er ikke obligatorisk, men kan bruges til identifikation af indberetningen for at kunne gå tilbage i egne systemer.


Blandede puljer

Gevinst/tab (felt 22), skal for puljekategorikoderne BR, BA og BU altid opdeles i to beløb, indenfor kategorierne BR og BA.
Lav derfor 2 indberetninger for samme pulje og investor.

For hver enkelt investor indberettes således:

Produkttyper

Feltnr.

Værdi

Bemærkninger

Blandede puljer - for den ikke aktiebasserede del af puljen

16

PI1

Puljeinvestering

17

BR

Andel af blandet pulje, ikke aktiebaserede produkter.

22

Beløb

I GEVINST/TAB indberettes den andel af avance eller tab, der kan henføres til de ikke-aktiebaserede kontrakter og aftaler (realiserede som urealiserede). Feltet indberettes evt. med 0.

25

Antal kontrakter

Her indberettes hver pulje, og aftale for aftale. Felt 25 vil for puljeinvesteringer altid skulle indberettes med 1.

15

Feltet er ikke obligatorisk, men kan bruges til identifikation af indberetningen for at kunne gå tilbage i egne systemer.

Blandede puljer - for den aktiebaserede del af puljen

16

PI1

Puljeinvestering

17

BA

Andel af blandet pulje, aktiebaserede produkter.

22

Beløb

I GEVINST/TAB indberettes den andel af avance eller tab, der kan henføres til de aktiebaserede kontrakter og aftaler (realiserede som urealiserede). Feltet indberettes evt. med 0.

25

Antal kontrakter

Her indberettes hver pulje, og aftale for aftale. Felt 25 vil for puljeinvesteringer altid skulle indberettes med 1.

15

Feltet er ikke obligatorisk, men kan bruges til identifikation af indberetningen for at kunne gå tilbage i egne systemer.

Blandede puljer - hvor en opdeling ikke er mulig (puljen skal beskattes både efter kursgevinstloven § 29 og andre skattemæssige bestemmelser*

16

PI1

Puljeinvestering

17

BU

Blandet pulje og andre skattebestemmelser, ej opdelt, anvendes hvor opdeling af puljen ikke kan foretages i hvad der falder i og udenfor kursgevinstlovens § 29.

22

Beløb

Der foretages indberetning af hele puljens samlede afkast (gevinst/tab), realiseret som urealiseret, og uden hensyn hvor det skal placeres skattemæssigt.

25

Antal kontrakter

Her indberettes hver pulje, og aftale for aftale. Felt 25 vil for puljeinvesteringer altid skulle indberettes med 1.

15

Feltet er ikke obligatorisk, men kan bruges til identifikation af indberetningen for at kunne gå tilbage i egne systemer.

*Blandede puljer, hvor en del af puljen, falder uden for kursgevinstlovens § 29. Indberetningspligt afhænger af arten af investeringen. Fx aktier, jf. skatteindberetningslovens § 17, obligationer, jf. skatteindberetningslovens § 18 og 19, investeringsforeningspapirer, jf. skatteindberetningslovens § 18 og 19 mfl.