Felt 15 - KONTRAKTIDENT - startposition 35 - 15 karakterer
Feltet er ikke obligatorisk, men kan bruges som et identifikationsfelt til at kunne gå tilbage i egne systemer, bilag m.m.
Bruges feltet ikke udfyldes feltet med blank (ingen tegn, linjeskift mv.).

Felt 16 - PRODUKTTYPKODE - startposition 54 - 3 karakterer
Oplys en af nedenstående produkttypeklassificeringer.

Kode

Klassificering af produkttype

Lovhenvisning til indberetningen i skatteindberetningsloven

Lovhenvisning til kursgevinstloven

TO1

Danske og udenlandske terminsforretninger eller aftaler, hvor produktet er baseret på papirer, som er optaget til handel på et reguleret marked.

§ 19 stk. 2

§ 29 stk. 1

TO2

Øvrige danske og udenlandske terminskontrakter eller aftaler med værdipapirer, der ikke falder ind under produkttype TO1.

§ 19 stk. 2

§ 29 stk. 1

TV1

Valutaterminsforretninger eller -aftaler.

§ 19 stk. 2

§ 29 stk. 1

TV2

Valutaterminskontrakter, der laves som led i almindelig formuepleje.

§ 19 stk. 2

§ 29 stk. 1

FU1

Futures registreret i Garantifonden (GF-kontrakter).

§ 19 stk. 2

§ 29 stk. 1

FU2

Øvrige danske og udenlandske futures kontrakter, der ikke falder ind under produkttype FU1, og syntetiske CFD-kontrakter der differenceafregnes. Se felt 22.

§ 19 stk. 2

§ 29 stk. 1

OP1

Call/Put-optioner registreret i Garantifonden (GF-kontrakter).

§ 19 stk. 2

§ 29 stk. 1

OP2

Øvrige danske og udenlandske Call/Put-optioner, der ikke falder ind under produkttype OP1.

§ 19 stk. 2

§ 29 stk. 1

PI1

Puljeinvesteringsordning.
Puljeindberetningerne skal opdeles i kategorier. Se felt 17.

§ 19 stk. 2

§ 29 stk. 1

OBL

Strukturerede obligationer hvis grundlag helt eller delvis følger udviklingen i en investeringsforening, et investeringsselskab, en hedge-forening, bestemte værdipapirer, varer og andre aktiver (fx sølv, guld eller korn) eller følger et værdipapirindeks.
Se det særlige afsnit: Indekserede obligationer mv.- særligt vedr. produkttype OBL (bilag 5).

§ 18 stk. 1 og § 19 stk. 2

§ 29 stk. 3

OBV

Struktureret obligation der reguleres i forhold til én eller flere underliggende valutaer.
Fordringen skal være erhvervet den 27. januar 2010 eller senere (bilag 5).

§ 18 stk. 1 og § 19 stk. 2

§ 29 stk. 3

SWR

Rente - SWAP.

§ 19 stk. 2

§ 29 stk. 1

SWV

Valuta - SWAP.

§ 19 stk. 2

§ 29 stk. 1

ØV1

Deltagelse i andre typer af finansielle kontrakter og aftaler, som umiddelbart ikke kan placeres i en af ovenstående produkttyper, fx, råvarekontrakter, FRA-kontrakter, køberetter til fast ejendom osv.

§ 19 stk. 2

§ 29 stk. 1

Strukturerede produkter fx struktureret indlån og
strukturerede certifikater (bilag 5)

§ 18 stk. 1 og § 19 stk. 2
§ 12

§ 29 stk. 3


Læs detaljeret om produkttyper i Den juridiske vejledning afsnit C.B.1.8.1 og C.B.1.8.2 om forskellige typer af kontrakter og strukturerede fordringer.

Felt 17 - PRODUKTKATEGORI - startposition 57 - 2 karakterer
Oplys en af nedenstående produktkategorier der klassificerer kontrakten eller aftalen, der er indgået med investor.

Ikke aktiebaserede kontrakter og aftaler mv.


Produktet er ikke omfattet af den skattemæssige modregningsbestemmelse. Se felt 19.

Kode

Produktkategorier

01

Kontrakter og aftaler mv., der er indgået og afsluttet eller indfriet i kalenderåret.

03

Kontrakter og aftaler mv., der er afsluttet eller indfriet i kalenderåret, men indgået i et andet kalenderår.

05

Kontrakter eller aftaler mv., der er indgået, men ikke afsluttet eller indfriet i kalenderåret, og er i behold pr. 31.12.

07

Kontrakter og aftaler mv., der ikke er indgået, afsluttet eller indfriet i kalenderåret. Kontrakten løber hen over status både 1.1 og 31.12*)

Aktiebaserede kontrakter og aftaler mv.

Produktet kan være omfattet af den skattemæssige modregningsbestemmelse. Se felt 19.

02

Kontrakter og aftaler mv., der er indgået og afsluttet eller indfriet i kalenderåret.

04

Kontrakter og aftaler mv., der er afsluttet eller indfriet i kalenderåret, men indgået i et andet kalenderår.

06

Kontrakter og aftaler mv., der er indgået, men ikke afsluttet eller indfriet i kalenderåret, og er i behold pr. 31.12.

08

Kontrakter og aftaler mv., der ikke er indgået, afsluttet eller indfriet i kalenderåret. Kontrakten løber henover over status både 1.1 og 31.12. 
Værdien 08 kan anvendes til indberetning om ADR-, SDR- og GDR-beviser eller lignende instrumenter.

Puljeinvesterings-ordninger

RR

Ren finansiel pulje, ikke aktiebaseret.

RA

Ren finansiel aktiebaseret pulje.

BR

Andel af blandet pulje, ikke aktiebaserede produkter.

BA

Andel af blandet pulje, aktiebaserede produkter.

BU

Blandet pulje og andre skattebestemmelser, ej opdelt.

 *) Udbyder skal underrette Euronext Securities om produktets klassifikation. Ultimo beholdninger indberettes i forhold til om det er ikke aktiebaserede eller aktiebaserede dvs. enten værdi 07 eller 08. Mangler Euronext Securities oplysninger om produktets klassifikation indberetter Euronext Securities som udgangspunkt alle ultimo beholdninger med værdien 07.

Specielt for puljeinvestering
For hver enkelt puljeinvesteringsordning, der helt eller delvis er omfattet af indberetningspligten, foretages der en opdeling indenfor kategorierne RR, RA, BR, BA og BU.

Specielt vedrørende kategorierne BR, BA og BU tænkes der på puljer, der spreder sine investeringer til også at omfatte produkter, der falder udenfor kursgevinstlovens § 29, fx almindelig spothandel med aktier og obligationer og andre produkter, der skattemæssigt skal behandles forskelligt.

Kategori BR
Puljekategorien BR indicerer, at gevinst/tab indberettet i felt 22 er den del af det blandede puljeafkast, der for den enkelte investor kan henføres til de ikke aktiebaserede finansielle kontrakter og aftaler (realiserede/urealiserede), der falder ind under kursgevinstlovens § 29.

Kategori BA
Puljekategorien BA indicerer, at gevinst/tab indberettet i felt 22 er den del af det blandede puljeafkast, der for den enkelte investor kan henføres til de aktiebaserede finansielle kontrakter og aftaler (realiserede/urealiserede), der falder ind under kursgevinstlovens § 29.

Kategori BU
Puljekategorien BU indicerer, at gevinst/tab indberettet i felt 22 er det samlede nettopuljeafkast, der kan henføres til den enkelte investor, og at der ikke er taget hensyn til den skattemæssige placering. Det vil sige, at det ikke har været muligt for den indberetningspligtige at opdele det blandede puljeresultat i aktiebaserede og ikke- aktiebaserede finansielle kontrakter, jf. kursgevinstlovens § 29, og andre investeringer.

Felt 18 - SKABGUORDKOD - startposition 107 - 1 karakter                  
 Feltet udfyldes med blank (ingen tegn, linjeskift mv.)

Felt 19 - KODE FOR OPTAGET TIL HANDEL - startposition 890 - 1 karakter
Når Felt 17 PRODUKTKATEGORI har værdien 2, 4, 6 eller 8 - aktiebaseret produkt, skal en af nedenstående værdier oplyses.

Kode

Forklaring

1

Kontrakt eller aftale mv. er optaget til handel på et reguleret marked.

2

Kontrakt eller aftale mv. er ikke optaget til handel på et reguleret marked.


Er kontrakt eller aftale mv. ikke aktiebaseret, oplyses feltet med blank (ingen tegn, linjeskift mv.)

Kontrakten skal opfylde én af følgende betingelser for at være et aktiebaseret produkt:

    • Kontrakten udelukkende indeholder ret eller pligt til at afstå eller erhverve aktier, eller er baseret på et aktieindeks
    • Kontrakten, de underliggende aktier eller de aktier, der indgår i det indeks, kontrakten er baseret på, er optaget til handel på et reguleret marked.

Produktet anses for optaget til handel på et reguleret marked, hvis én af følgende betingelser er opfyldt:

    • Det overliggende papir = den finansielle kontrakt (obligationen) er optaget til handel på et reguleret marked, selvom det underliggende aktiv ikke er.
    • Det overliggende papir = den finansielle kontrakt (obligationen) ikke er optaget til handel på et reguleret marked, men de underliggende aktiver er.
    • Når både den finansielle kontrakt og de underliggende aktiver er optaget til handel på et reguleret marked.

En finansiel kontrakt anses ikke for optaget til handel på et reguleret marked, når

    • Det overliggende papir = den finansielle kontrakt (obligationen) ikke er optaget til handel på et reguleret marked og blot én af de underliggende aktiver er optaget til handel på et reguleret marked.

En finansiel kontrakt anses for at være aktiebaseret, når én af følgende betingelser er opfyldt:

    • Kontrakten indeholder udelukkende ret eller pligt til at afstå eller erhverve aktier, eller er baseret på et aktieindeks.
    • Kontrakten, de underliggende aktier, eller de aktier der indgår i det indeks, kontrakten er baseret på, er optaget til handel på et reguleret marked.

Se Den juridisk vejledning afsnit C.B.2.1.1.20 Forklaring af et reguleret marked for nærmere definition af, hvornår et marked anses for et reguleret eller ikke-reguleret marked, Det er status af reguleret eller ikke reguleret marked på handelstidspunktet, der skal indberettes.  

Det er status af reguleret eller ikke reguleret marked på handelstidspunktet, der skal indberettes.  

Om reglerne for den skattemæssige modregningsbestemmelse se Den juridisk vejledning afsnit C.B.1.8.4.

Felt 20 - ISINKODE - startposition 878 - 12 karakterer
ISIN-koden identificerer den pågældende aftale eller kontrakt.
Indberet kun officielt udstedte ISIN-koder.
Indberetningen af ISIN-koden følger nedenstående regler.

Kontrakter og aftaler optaget til handel på et reguleret marked
Finansielle kontrakter mv. optaget til handel på et reguleret marked (felt 19, kode 1) er altid udstedt med en ISIN-kode.

Kontrakter og aftaler ikke optaget til handel på et reguleret marked
Finansielle kontrakter, der ikke er optaget til handel på et reguleret marked (Felt 19, kode 2) skal indberettes med ISIN-kode, hvis den findes, er udstedt officielt i markedet og derfor er kendt af andre aktører.
Det omfatter fx alle kontrakter, der er indskrevet hos Euronext Securities og udenlandske kontrakter, der er udstedt officielt i markedet. 

Kontrakter uden ISIN-kode
ISINKOD skal oplyses med blank (ingen tegn, linjeskift mv.), hvis markedet ikke har udstedt kontrakten med ISIN-kode.