Indberetning af obligation med negativ rente
Vær opmærksom på, at hvis en obligation har haft negativ rente indberettes rentebeløb med modsat fortegn af det, der er skitseret i skemaet i afsnit 4.3.4 - Felt 23 Rentebeløb
Indberetning af negativ rente på depotsiden
Beskrivelse af hvordan indberetning skal foretages når der har været negativ rente. Der er forskellige løsninger til betaling af negativ rente.
Prepayment Model:
Negativ rente der dækkes ved en nedskrivning af hovedstolen (udtrækning), skal foretages som 2 indberetninger:
| 1. | Individ 2204 | Almindelig renteindberetning, men med negativ rente |
| 2 | Individ 2206 | Nedskrivning af hovedstolen, som almindelig udtrækning svarende til den negative rente. |
Liquidity Model:
Negativ rente der dækkes ved modregning i en ordinær udtrækning, skal foretages som 2 indberetninger:
| 1. | Individ 2204 | Almindelig renteindberetning, men med negativ rente |
| 2 | Individ 2206 | Den ordinære udtrækning skal indberettes med det fulde beløb, selvom en del er anvendt til dækning af den negative rente. |
Zero Floor Model:
Denne model giver ikke mulighed for en negativ rente, da renten er begrænset til 0%.
Handelsindberetninger når en børneopsparing overgår til et almindeligt frit depot.
Pengeinstitutter skal indberette om anskaffelsessummer ved frigivelse af børneopsparingsordninger.
Det betyder, at når en børneopsparingskonto med tilhørende depot frigives og overgår til at være almindelige frie midler, skal kursværdien af obligationerne pr. frigivelsesdatoen indberettes som anskaffelsessum.