Når der disponeres over indbetalte præmier/bidrag ved overførsel efter pensionsbeskatningslovens § 25 A, stk. 8 eller 9, skal disse dispositioner indberettes til pensionssystemet (CPS).

Der kan kun ske overførsel efter pensionsbeskatningslovens § 25 A, stk. 8 eller 9 fra en arbejdsgiveradministreret aldersordning til en anden arbejdsgiveradministreret pensionsordning, og overførsel fra en privattegnet aldersordning kan kun ske til en anden privattegnet pensionsordning.

►Overførslen kan først og kun ske i indkomståret efter det indkomstår, hvor indbetalingen af præmien/bidraget er sket, og indberetningen skal ske inden for en måned efter overførslen.

Grundet lukkeperioden på systemerne, hvor der lukkes for produktion i perioden fra onsdag i uge 46 til uge 50 og for nogle systemer helt frem til uge 01 i 2024, kan det være problematisk at overholde indberetningsfristen på 1 måned. I et sådant tilfælde skal der ske indberetning hurtigst muligt efter systemerne åbner igen.
Det dog en forudsætning at selve overførelsen af præmien/bidraget sker inden udgangen af indkomståret, der følger efter indkomståret hvor indbetalingen er sket.
Se mere om lukkeperioden samt hvornår systemerne åbner igen i EDB-Vejledningen - Tidsplan for indberetning af pensionsoplysninger◄

Ved indberetning af disse overførsler skal rettekoderne 6 og 7 anvendes. Se eksempler i næste afsnit.

Blanket 07.085, som anvendes i forbindelse med opgørelse af beløbet, som skal overføres fra aldersopsparing i løbet af indkomståret efter indskudsåret, skal ikke sendes til Skattestyrelsen, men skal opbevares i pensionsinstituttet i 5 år efter udløbet af det kalenderår, hvor i beløbet er overført til en anden pensionsordning.