Kontoen eller ordningen har flere kontotyper i året
Hvis I skal indberette for flere kontotyper for samme periode i året, skal der ske en selvstændig indberetning for hver kontotype. Se afsnit 4.6.3.
Omlægning af policenumre
Hvis I ved IT-omlægning er nødsaget til at omlægge jeres policenumre, er der brug for at kunne koble gammelt og nyt policenummer sammen.
Det kræver følgende ved indberetningen i omlæggelsesåret:
- Feltet for KontoId skal helst være indberettet med den KontoId, som policenummeret oprindelig er tildelt, da det er revisionssporet. I de tilfælde hvor der skal ske flere indberetninger om ordningen i det samme indkomstår, skal KontoId’et have et løbenummer
- For det gamle policenummer skal I ikke indberette KontoOphørsdatoen
- For det nye policenummer skal feltet for KontoOpstartdato være indberettet med ordningens oprindelige oprettelsesdato
- I skal orientere eKapital om omlægningen
Se også afsnit 4.3.2 og 4.4
Indberetningspligt vedrørende pensionsbeskatningslovens § 22 E
Den udvidede korrektionsmulighed (30-dages reglen) i pensionsbeskatningsloven § 22 E blev vedtaget i lov nr. 2197 af 29.12.2020
Med vedtagelse af § 22 E i pensionsbeskatningsloven er det blevet muligt helt eller delvist at tilbagebetale indbetalinger på pensionsordninger uden skattemæssige konsekvenser, hvis tilbagebetalingen sker senest 30 dage fra indbetalingstidspunktet.
Særlig regel over årsskiftet
For tilbagebetalinger omfattet af pensionsbeskatningslovens § 22 E, der foretages i året efter indbetalingen, gælder særlige:
Tilbagebetalingen skal ske senest den 19. januar 2023, uanset at der ikke er gået 30 dage fra indbetalingen.
Hvis tilbagebetalingen sker efter jeres pensionsdata ultimo året er dannet/ trukket af jeres datacentral, skal I indberette om tilbagebetalingen med rettekode 1 (i CPS) senest den 20. januar 2023.
I skal også indberette om det tilbagebetalte beløb til rentesystemet Pensiondiverse på kontotype 5 senest den 20. januar 2023. Denne indberetning opskriver kundens formueindberetning/indestående.
Kontotype 5 skal I benytte fra 1. januar 2023 vedrørende tilbagebetalinger foretaget til og med den 19. januar 2023.
Se afsnit 4.5.1 og 4.5.2.
Ved filindberetning - se også XML-eksempel 21 til Pensiondiverse under Eksempler - hjælp til indberetningen.
Læs mere i afsnit 4.1
Indberetning om pensionsbeskatningslovens § 53 A-ordninger oprettet i pengeinstitutter
I skal indberette om udbytte af danske og udenlandske aktier og investeringsbeviser, der indgår i en ordning omfattet af pensionsbeskatningsloven § 53 A.
Læs mere i afsnit 1.1.3 og afsnit 4,3.4 i Indberetningsvejledning om udbytte af aktier mv. 2022 og i Indberetningsvejledning om beholdning, udbytte, udlodning og geninvestering i investeringsbeviser mv. 2022.
Afkast
I afsnit 4.5.1 er det præciseret, at ved indberetning af PensionsordningsBeløb på kontotype 22 og 23 er det bruttoudbyttet på ordningen, der skal indgå i beregningen af årets afkast.