Identifikationsoplysninger om herboende - indlænding
Ved indlænding forstås en person, der har bopæl i Danmark pr. den sidste dag i perioden, der skal indberettes om. Hvis kundeforholdet ophører i løbet af året, så er det personens bopælsstatus ved kundeforholdets ophør, der er afgørende for om personen skal anses som en indlænding eller valutaudlænding.

Dette gælder også enkeltmandsvirksomheder, hvor der ikke er flere end to ejere på kontoen der har hjemsted her i Danmark, og dødsboer og konkursboer, der behandles i Danmark.

Kundens skattepligtforhold har ikke betydning i forhold til indberetningen. Det skal bemærkes at der gælder andre regler i forhold til indberetning til CRS og FATCA.

Den som opretter et lån, skal oplyse om låntagers navn, adresse og personnummer eller virksomhedsnummer. Låntager skal oplyse om ændringer i oplysningerne inden en måned efter, at ændringen er sket.

Informationsside på skat.dk
På skat.dk kan I finde informationsside, som henvender sig til kunder, der har en konto, depot eller pensionsordning i et finansielt institut. På denne side kan kunden blandt andet læse om de forpligtelser, et finansielt institut har til at indhente identifikationsoplysninger, til brug for indberetning til Skattestyrelsen. Det er hovedsageligt personer, som bor i udlandet, eller som er skattepligtig til et andet land og har en konto, depot eller pensionsordning i Danmark, informationssiden henvender sig til. I er velkommen til at linke til denne side på jeres hjemmeside.

Et lån kan først etableres eller overtages, når der er afgivet identifikationsoplysninger. Det står i skatteindberetningslovens § 52, stk. 2, nr. 6.

Indberetning på grønlandske personer
►En kontohaver med bopæl på Grønland pr. den sidste dag i perioden, skal anses som en valutaudlænding i indberetningen.  

Personer med bopæl på Grønland er registeret med et cpr-nr. i Det Centrale Personregister.  

Udfyld altid feltet cpr-nr ved KontohaverValg Valutaudlænding.◄

Statsudsendte
►Bopælslandet er afgørende for om en person, der er udsendt fra den danske stat, regioner, kommuner eller andre offentlige institutioner mv. skal betragtes som indlænding eller valutaudlænding.
Hvis en statsudsendt fx opretholder sin folkeregisteradresse i Danmark, skal personen betragtes som indlænding.◄

Hvordan skal I indberette en kontoejer, når kunden har et cpr.nr., men I ikke har sikker viden om bopælslandet?  
I skal indberette kontoejer som valutaudlænding. Feltet KontohaverIdentifikationMulig skal være udfyldt med false. Cpr.nr. skal altid være udfyldt.

Er der tale om en person, som står uden fast adresse, fx hjemløse skal I indberette kontoejer som indlænding.