Ejers Skattemæssige ID-nr. - TIN-nr. (Personer m.fl.)

TINNR

Skal altid indberettes for valutaudlændinge (ejerstatuskode 1 eller 5).

TIN.nr. er retmæssig ejers (personer, I/S og K/S m.fl.) skattemæssige ID-nr. (personal identity - TIN-nr.) efter bopælslandets regler.

SKAL udfyldes, hvis der er tildelt personen identifikation i den pågældende bopælsstat. Kendes TIN.nr. ikke, skal fødselsdatoen - dag, måned og år indberettes (ddmmåååå).

Det skal bemærkes, at det ikke længere er nok at oplyse fødselsdato, fødselssted og fødselsstat, såfremt den pågældende stat udsteder identifikationsnumre. Det gælder dog kun for konti og depoter der er oprettet/aftalt efter den 1/7 2016. Det gælder dog også hvis en konto eller depot, der var oprettet/aftalt før den 1/7-2016, efterfølgende ændres eller udvides ved aftale mellem den indberetningspligtige og den retmæssige ejer.

Hvis man har oplysning om identifikationsnummer i sin kunderegistrering skal det indberettes ligesom hidtil.

Det er ikke længere et krav, at der forevises fornøden legitimation i form af pas, officielt identifikationskort eller andet bevisdokument. Det kan dog anbefales, at kontrollere et oplyst identifikationsnummer op mod nedenstående, idet data kan blive afvist ved udvekslingen.

• TIN ON EUROPA - kontrol af gyldighed af TIN nummer
• OECD Automatic Exchange Portal

Før 1/7-2016

Indberettes der om en virksomhed, der ikke er personrelateret, hvor TINnr. ikke er obligatorisk i indberetningen, kan der indberettes "SELSKAB" i TINNR og TINNRTYPEKOD sættes = 1. Både store og små bogstaver accepteres.

Fra 1/7 2016

Fra og med 1/7 2016 er pligten til at indhente og indberette TINnr. udvidet til også at gælde for selskaber.

Det bemærkes at for de indberetningspligtige som ikke tidligere har skullet indhente disse oplysninger, gælder pligten kun for konti og depoter, der er oprettet/aftalt efter d.1/7 2016. Det gælder også, hvis en konto eller depot der var oprettet/aftalt før d. 1/7 2016, efterfølgende ændres eller udvides ved aftale mellem den indberetningspligtige og den retmæssige ejer

Oversigt over EU-landenes opbygning af TIN.nr. Fremgår af hjælpeliste under Årsbrev 2016.

Kode der identificerer type af identifikation

TINNRTYPEKOD

TIN-nr.-typekoden indeholder enten:

1 = Personal identity
2 = Fødselsdato, DDMMÅÅÅÅ
3 = Manglende identifikationsoplysn.

Tintypekode 3 anvendes når det ikke har været muligt at indhente alle de krævede identifikationsoplysninger på en udenlandsk kunde, fx identifikationsnummer, fødselsdato, fødselssted og fødselsstat mv.
Ved indberetning med TINtypekode 3, skal landekoden være forskellig fra DK. Fornavn og efternavn skal endvidere være udfyldt. Der indberettes i øvrigt alle de identifikationsoplysninger på kunden, som man er i besiddelse af.

Indberetninger med TINtypekode 3 bliver ikke afvist,   selvom  identifikationsoplysningerne ikke er fuldstændige, men der udskrives et advis.

Opmærksomheden henledes på, at selvom der ikke sker afvisning af indberetningen, vil kunderegistreringen stadig være mangelfuld og dermed ikke opfylde kravene til indberetningspligten. Den indberetningspligtige forventes derfor at fortsætte med at søge de manglende oplysninger indhentet. Der bør mindst én gang årligt tages kontakt til kunden med henblik på at indhente de manglende oplysninger.                         

Når ejeren af kontoen/depotet på et senere tidspunkt bliver korrekt identificeret, skal indberetningen efterfølgende ske på normal vis.

TIN-nr.-typekoden må ikke indberettes for kontohavere med bopæl her i Danmark.

Ejers fødselssted

FØDSELSSTED

Fødselsregistreringssted

Skal kun indberettes hvis personal identity - TIN-nr. er udfyldt med fødselsdato og år.

Det er tilladt, hvis der er dokumenterede grunde til, at fødested ikke kan oplyses, at indberette fødelands landekode i indberetningen i stedet for fødested. En dokumenteret begrundelse kunne være når oplysningen om fødested ikke står i passet. Det vil sige der kan indberettes to gange landekode.
Sammen med den finansielle sektor undersøger Skattestyrelsen, om der kan være en anden løsning på problemet.

Fødselssted må ikke indberettes for kontohavere med bopæl her i Danmark.

Landekode for fødselsland, ISO-format

FØDSELSSTAT (LANDEKODE)

Fødselsstat - landekode for fødselsland

Skal kun indberettes hvis personal identity - TIN-nr. er udfyldt med fødselsdato og år.

Fødselsstats landekode må ikke indberettes for kontohavere med bopæl her i Danmark.

Oversigt overISO-landekoder fremgår af hjælpeliste under Årsbrev 2016.

Fornavn(e) på person

FORNAVN

Første navn og evt. mellemnavne indberettes her, ud fra den foreviste legitimation.Skal altid udfyldes.NB: For virksomheder indberettes virksomhedens navn dobbelt idet navnet både indberettes i FORNAVN og EFTERNAVN.

Efternavn på person

EFTERNAVN

Familienavn/efternavn skal altid udfyldes. NB: For virksomheder indberettes virksomhedens navn dobbelt idet navnet både indberettes i FORNAVN og EFTERNAVN.Det vil sige, at for virksomheder vil navn og efternavn være identisk.

C/O navn

CO-NAVN

Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.

Vejnavn

VEJNAVN

Skal altid udfyldes. NB: Hvis vejnavn ikke findes, så indberettes postboks. Kendes adressen på en udenlandsk kunde ikke, så accepteres det at der indberettes UKENDT (dansk).  Dog ved indberetning af indlån, kun når oprettelsesdatoen er før 01.01.2004. 

Hus nr.

HUSNR

Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.

Etage nr.

ETAGENR

Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.

Side nr.

SIDEDØRNR

Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.

Postboks

POSTBOX

Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.NB: Hvis postboks ikke findes, skal Vejnavn indberettes. Kendes adressen på en udenlandsk kunde ikke, så accepteres det at der indberettes UKENDT (dansk).  Dog ved indberetning af indlån, kun når oprettelsesdatoen er før 01.01.2004. 

Landsby

LANDSBY

Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.

Postnr.

POSTNR

Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.

Postdistrikt (bynavn)

POSTDISTRIKT

Skal altid udfyldes.Kendes adressen på en udenlandsk kunde ikke, så accepteres det at der indberettes UKENDT (dansk). Dog ved indberetning af indlån, kun når oprettelsesdatoen er før 01.01.2004. 

Husnavn

HUSNAVN

Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.

Lejlighed/værelsesnr.

LEJLIGHED/VÆRELSESNR

Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.

Egn/landsdel/stat navn

EGN,LANDSDEL eller. STAT

Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.

Land

LAND

Skal altid udfyldes, hvis det forekommer.

Hjemlandsbetegnelse for valutaudlændinge og diplomater, ISO-format

LANDEKODE

Skal altid udfyldes.

Landekode må ikke indberettes for kontohavere med bopæl her i Danmark.

Oversigt overISO-landekoder fremgår af hjælpelister under Årsbrev 2016.