Tilmeldings- og indberetningspligten omfatter: banker, sparekasser, andelskasser, bankierer, vekselerere, advokater og andre, der modtager indskud , jf. skattekontrollovens § 8 H.
Indberetningspligten omfatter alle, hos hvem der kan oprettes indskud, dvs. alle, der fra en større eller mindre kreds af personer modtager indskud på konti, eller hos hvem sådanne indskud kan foretages.
Indberetningspligten omfatter således også interessekontorer, spareforeninger og investeringsforeninger m.v., der fra en åben eller lukket kreds af fysiske og/eller juridiske personer modtager indskud.
Indberetningspligten omfatter ligeledes firmaer, der modtager indskud fra kunder.
Der er nogle få undtagelser til indberetningspligten, se den generelle del af vejledningen, afsnit 2.