Når et penge- eller pensionsinstitut bliver registreret, forpligter det sig til at indhente en erklæring fra kunden (blanket 07.056 eller 07.056EN). Erklæringen er en underskrift fra kunden, hvor han/hun accepterer at blive beskattet i Danmark af udbetalinger fra pensionsordningen. Blanketten 07.056 (07.056EN) findes også på skat.dk under - Blanketter - 07 Skat; Gaveafgifter og pension.

Penge- eller pensionsinstituttet forpligter sig desuden til at indeholde og indbetale A-skat, pensionsafgift og pensionsafkastskat efter samme regler, som gælder for danske penge- og pensionsinstitutter.

Penge- og pensionsinstituttet skal uopfordret foretage forskellige indberetninger. Regelgrundlaget, fristerne og hvordan man gør, er beskrevet nedenfor.

Penge- og pensionsinstituttet forpligter sig desuden til at informere Skattestyrelsen om:

  • ændringer i ejerforhold
  • pantsættelse af ordningen
  • ændringer i hvem kunden har som begunstiget
  • eventuelle forhold, der gør, at ordningen ikke længere opfylder de danske pensionsregler. 

Hvis penge- og pensionsinstituttet ikke overholder sine forpligtelser, har Skattestyrelsen mulighed for at tilbagekalde godkendelsen således, at der ikke længere er fradragsret/bortseelsesret for indbetalinger til penge- og pensionsinstituttets ordninger i den danske skattepligtige indkomst.