Vejledningen beskriver de registrerings-, underretnings-, og indberetningspligter, som de der er omfattet af indberetningspligten, og foreningerne er pålagt, herunder retningslinierne og dataindholdet for de enkelte dispositioner. Skattekontrollovens § 6 A, § 8 X, § 9, § 9 A, § 10 A og § 10 B, jf. Bekendtgørelse om indberetningspligter mv. efter skattekontrolloven § 1, § 2, § 3, § 4, § 5, § 6, § 7, §§ 36 - 40 og §§ 41 - 46, jf. LBK nr. 1126 af 24.11.2005 og ►BEK nr. 421 af 02.05.2007 med efterfølgende ændringer.
◄►
◄Vejledningen gælder for alle typer af investeringsforeninger og investeringsforeningsselskaber-/selskaber. Vejledningen skal kædes sammen med SKATs årlige udgivelse af investeringsforeningernes og investeringsselskabernes skattemæssige klassifikationer (type og hvad de investerer i mv.). Klassifikationerne bør anvendes ved indberetningen og den efterfølgende ligningsmæssige behandling. Oversigterne kan hentes fra SKATs hjemmeside www.skat.dk i serien "Rådgiver", juridiske vejledninger. Oversigterne udgives i foreløbig udgave medio november, og i opdateret udgave primo januar det følgende år.

SKAT skal gøre opmærksom på, at en del investeringsforeninger mv., både i 2005 og i 2006 har fejlklassificeret sig gennem Værdipapircentralen. Ligeledes har klassifikationerne vedrørende 2007 vist uoverensstemmelser mellem VP - klassifikationen og SKATs oplysninger om investeringsforeningsafdelingen i øvrigt. Klassifikationerne er ved at blive undersøgt. 

Vejledningen sendes i første udgave da der i indberetningen vedrørende indkomståret 2008 (indberetningen 2009) er foretaget nedenstående ændringer i individerne:

• Individ 2235 er udvidet med følgende nye felter:
  3 nye beløbsfelter
  1) Almindelig selskabsindkomst (11 pos)
  2) Udbytteindkomst (11 pos)
  3) Skattefri indkomst (11 pos)
  
  4 nye supplerende felter
  1) A/S - ident (5 pos. A/S - identen består af tal)
  2) Antal investeringsforeningsbeviser (18 pos., antal styk pr. 31/12: Indberettes som for aktier med 6 decimaler uden komma).
  3) Investeringsforeningens navn (46 pos).
  4) CVR nr./SE nr. på den/det investeringsforening/selskab, hvor udlodningen stammer fra. (8 pos - numerisk felt).
• Individ 4821 Fejlliste på tape er udvidet er udvidet med ovenstående nye felter.
• Individ 0001, 9998 og 2237 er længden udvidet. 

Den manulle indberetningsblanket nr. 03.038 udgives snarest.