Vejledningen beskriver de registrerings-, underretnings-, og indberetningspligter, som de der er omfattet af indberetningspligten, og investeringsforeningerne/investeringsselskaberne er pålagt, herunder retningslinierne og dataindholdet for de enkelte dispositioner. Skattekontrollovens § 6 A, § 8 X, § 9, § 9 A, § 10 A og § 10 B, jf. Bekendtgørelse om indberetningspligter mv. efter skattekontrolloven jf. LBK nr. 1126 af 24.11.2005 og ►BEK nr. 421 af 02.05.2007 med efterfølgende ændringer.◄

Vejledningen gælder for alle typer af investeringsforeninger og investeringsforeningsselskaber-/selskaber (mimimumsudloddende, akkumulerende skattepligtige, investeringsselskaber og kontoførende investeringsforeninger).

Vejledningen skal kædes sammen med SKATs årlige udgivelse af investeringsforeningernes og investeringsselskabernes skattemæssige klassifikationer (typen af investeringsforeningen/afdelingen mv. og hvad den investerer i). Klassifikationerne er indberettet af investeringsforeningerne/afdelingerne og bør anvendes ved indberetningen og den efterfølgende ligningsmæssige behandling. Oversigterne kan hentes fra SKATs hjemmeside www.skat.dk i serien "Rådgiver", juridiske vejledninger. Oversigterne udgives i foreløbig udgave medio november, og i opdateret udgave primo januar det følgende år.

SKAT skal gøre opmærksom på, at en del investeringsforeninger mv., både i 2005 og i 2006 har fejlklassificeret sig gennem Værdipapircentralen. Ligeledes har klassifikationerne vedrørende 2007, 2008 og 2009 vist uoverensstemmelser mellem VP - klassifikationen og SKATs oplysninger om investeringsforeningsafdelingen i øvrigt. Klassifikationerne undersøges af SKAT og der rettes henvendelse til de respektive udstedere

Vejledningen samt orienteringsbrevet vedr. indkomståret 2009 (indberetningen i 2010) og indkomståret 2010 (indberetningen i 2011) forklarer, hvordan der foretages indberetning til SKAT.

Ny version af orienteringsbrevet, V05 - "Orienteringsbrev vedrørende de obligatoriske indberetningspligter mv. til SKAT - indkomståret 2010, 2011 og 2012". Ændringerne er markeret med lyseblå skrift.

Anvisningerne vedr. ultimokurserne afventer fortsat den endelige godkendelse.

I uge 44 forventes både den endelige aftale om ultimokurserne og oversigten over fejlnumre 2010 udgivet.