Afgiftssatser

2015
Grund-beløb

2016

Forbrug af elektricitet, der overstiger 4.000 kWh årligt i helårsboliger, der opvarmes ved elektricitet (§ 6)

øre/kWh

38,0¹⁾

38,3

Anden elektricitet (§ 6)

øre/kWh

87,8¹⁾

88,5

Nedsættelse af tilbagebetaling ved efterfølgende nyttiggørelse af overskudsvarme (§ 11, stk.9)

kr./GJ

50,0

50,4

Grænser for tilbagebetaling vedr. elpatroner (§ 11 f, stk. 1)

kr./GJ

58,9

59,4

øre/kWh

21,2

21,4

Tilbagebetaling (§ 11, stk. 3)

øre/kWh

49,8

50,2

Afgiftssatser

2015
Grund-beløb

2016

Naturgas og bygas med en nedre brændværdi på 39,6 MJ

øre/Nm³

215,8

217,5

Gas med en nedre brændværdi på 39,6 MJ, der anvendes eller er bestemt til anvendelse som motorbrændstof

øre/Nm³

297,6

300,0

Overskudsvarme (§ 8, stk.10 og 11, og §§ 10b, 10c og 10d)

Nedsættelse af tilbagebetaling ved efterfølgende nyttiggørelse af vand og varme

kr./GJ

54,5

54,9

Nedsættelse af tilbagebetaling ved efterfølgende nyttiggørelse af vand og varme produceret på virksomhedens eget kraft-varme-værk

kr./GJ

45,4

45,8

Overskudsvarme (§ 10, stk. 9)

Nedsættelse af tilbagebetaling ved efterfølgende nyttiggørelse af vand og varme

kr./GJ

50,0

50,4

Nedsættelse af tilbagebetaling ved efterfølgende nyttiggørelse af vand og varme produceret på virksomhedens eget kraft-varme-værk

kr./GJ

41,7

42,0

Grænser for tilbagebetaling vedr. elpatroner (§ 8, stk. 4, § 8a, stk. 1)

kr./GJ

45,4

45,8

Afgiftssatser

2015
Grund-beløb

2016

Der betales afgift efter brændværdien:

Stenkul (inkl. stenkulsbriketter), koks, cinders og koksgrus

kr./GJ

54,5

54,9

Jordoliekoks

kr./GJ

54,5

54,9

Brunkulsbriketter og brunkul

kr./GJ

54,5

54,9

Varme produceret ved forbrænding af affald. Ved affald forstås affald, som det er defineret i lov om miljøbeskyttelse eller regler fastsat i medfør af lov om miljøbeskyttelse.

kr./GJ

45,4

45,8

Affald anvendt som brændsel i anlæg. Ved affald forstås affald, som det er defineret i lov om miljøbeskyttelse eller regler fastsat i medfør af lov om miljøbeskyttelse.

kr./GJ

31,8¹⁾

31,8¹⁾

Varer under position 2713, 2714 og 2715 i EU's kombinerede nomenklatur, som anvendes eller er bestemt til at anvendes til fremstilling af varme

Med et vandindhold på mindst 27 pct.

kr./GJ

54,5

54,9

Med et vandindhold på mindre end 27 pct.

kr./GJ

54,5

54,9

Såfremt registrerede virksomheder ikke foretager opgørelse af varernes faktiske brændværdi, betales afgift af varernes vægt:

Stenkul (inkl. stenkulsbriketter), koks, cinders og koksgrus

kr./ton

1.526

1.538

Jordoliekoks

kr./ton

1.799

1.813

Brunkulsbriketter og brunkul

kr./ton

1.036

1.044

Varer under position 2713, 2714 og 2715 i EU's kombinerede nomenklatur, som anvendes eller er bestemt til at anvendes til fremstilling af varme

Med et vandindhold på mindst 27 pct.

kr./ton

1.559

1.571

Med et vandindhold på mindre end 27 pct.

kr./ton

2.049

2.065

Overskudsvarme (§§ 8b, 8c og 8d)

Nedsættelse af tilbagebetaling ved efterfølgende nyttiggørelse af vand og varme

kr./GJ

54,5

54,9

Nedsættelse af tilbagebetaling ved efterfølgende nyttiggørelse af vand og varme produceret på virksomhedens eget kraft-varme-værk

kr./GJ

45,4

45,8

Overskudsvarme (§ 8, stk. 8)

Nedsættelse af tilbagebetaling ved efterfølgende nyttiggørelse af vand og varme

kr./GJ

50,0

50,4

Nedsættelse af tilbagebetaling ved efterfølgende nyttiggørelse af vand og varme produceret på virksomhedens eget kraft-varme-værk

kr./GJ

41,7

42,0

Grænser for tilbagebetaling vedr. elpatroner (§ 7, stk. 3, § 7b, stk. 1)

kr./GJ

45,4

45,8

Afgiftssatser

2015
Grundbeløb

2016

Dagtem­peratur

Temperatur
på 15^oC

Dagtem­peratur

Temperatur
på 15^oC

Gas- og dieselolie, der anvendes som motorbrændstof

øre/l

299,7

297,9

302,1

300,3

Anden gas- og dieselolie

øre/l

195,5

194,3

197,1

195,9

Let dieselolie

øre/l

288,1

286,4

290,4

288,7

Svovlfattig dieselolie (svovlindhold højst 0,005 pct.)

øre/l

267,4

265,8

269,5

267,9

Svovlfri dieselolie (svovlindhold højst 0,001 pct.)

øre/l

267,4

265,8

269,5

267,9

Svovlfri dieselolie med 6,8 pct. biobrændstoffer (svovlindhold højst 0,001 pct.)

øre/l

266,0

264,5

268,1

266,6

Fuelolie

øre/kg

221,5

-

223,3

-

Fyringstjære

øre/kg

199,4

-

201,0

-

Petroleum, der anvendes som motorbrændstof

øre/l

299,7

297,9

302,1

300,3

Anden petroleum

øre/l

195,5

194,3

197,1

195,9

Blyholdig benzin (blyindhold over 0,013 g./l.)

øre/l

495,9

491,7

499,9

495,6

Blyfri benzin (blyindhold højest 0,013 g./l.)

øre/l

420,9

417,4

424,3

420,7

Blyfri benzin med 4,8 pct. biobrændstoffer (blyindhold højst 0,013 g/l.)

øre/l

413,7

410,4

417,0

413,7

Autogas (LPG)

øre/l

181,4

-

182,9

-

Anden flaskegas (LPG), der anvendes som motorbrændstof

øre/kg

333,5

-

336,2

-

Anden flaskegas (LPG) og gas (bortset fra LPG), der fremkommer ved raffinering af mineralsk olie (raffinaderigas)

øre/kg

250,7

-

252,7

-

Karburatorvæske

øre/l

469,4

465,5

473,2

469,2

Smøreolie o.l.

øre/l

195,5

194,3

197,1

195,9

Benzinækvivalenter

kr./GJ

128,1

-

129,1

-

Dieselækvivalenter

kr./GJ

74,6

-

75,2

-

Bioolier mv.

kr./GJ

54,5

-

54,9

-

øre/l

195,5

-

197,1

-

Metanol

kr./GJ

54,5

-

54,9

-

øre/l

86,0

-

86,7

-

Overskudsvarme (§ 9, stk. 13 og 14 og §§ 11b, 11c, 11d)

Nedsættelse af tilbagebetaling ved efterfølgende nyttiggørelse af vand og varme

kr./GJ

54,5

54,9

Nedsættelse af tilbagebetaling ved efterfølgende nyttiggørelse af vand og varme produceret på virksomhedens eget kraft-varme-værk

kr./GJ

45,4

45,8

Overskudsvarme (§ 11, stk. 9)

Nedsættelse af tilbagebetaling ved efterfølgende nyttiggørelse af vand og varme

kr./GJ

50,0

50,4

Nedsættelse af tilbagebetaling ved efterfølgende nyttiggørelse af vand og varme produceret på virksomhedens eget kraft-varme-værk

kr./GJ

41,7

42,0

Grænser for tilbagebetaling vedr. elpatroner (§ 9, stk. 4, § 9a, stk. 1)

kr./GJ

45,4

45,8

Afgiftssatser

2015
Grund-beløb

2016

Der svares kuldioxidafgift af varer, der er afgiftspligtige efter lov om energiafgift af mineralolieprodukter, lov om kulafgift, lov om elafgift og lov om gasafgift.

Gas- og dieselolie
- afgiftssatsen ved 15^o C udgør

øre/l

45,1

45,5

øre/l

44,8

45,2

Gas- og dieselolie med 6,8 pct. biobrændstoffer
- afgiftssatsen ved 15^o C udgør

øre/l

42,0

42,3

øre/l

41,8

42,1

Fuelolie

øre/kg

53,9

54,3

Fyringstjære

øre/kg

48,5

48,9

Petroleum
- afgiftssatsen ved 15^o C udgør

øre/l

45,1

45,5

øre/l

44,8

45,2

Stenkul (inkl. stenkulsbriketter), koks, cinders og koksgrus

kr./ton

452,1

455,7

kr./GJ

16,1

16,2

Jordoliekoks

kr./ton

516,0

520,1

kr./GJ

15,6

15,7

Brunkulsbriketter og brunkul

kr./ton

306,8

309,3

kr./GJ

16,1

16,2

Autogas (LPG)

øre/l

27,4

27,6

Anden flaskegas (LPG)

øre/kg

50,8

51,2

Raffinaderigas

øre/kg

50,4

50,8

Naturgas og bygas med en nedre brændværdi på 39,6 MJ/Nm³ (CO₂-afgift).

øre/Nm³

38,4

38,7

Naturgas, der anvendes eller er bestemt til anvendelse som motorbrændstof i stationære stempelmotoranlæg i tillæg til CO₂-afgift på naturgas (metanafgift)

øre/Nm³

6,6

6,7

Benzin
- afgiftssatsen ved 15^o C udgør

øre/l

40,8

41,1

øre/l

40,4

40,7

Benzin med 4,8 pct. biobrændstoffer
- afgiftssatsen ved 15^o C udgør

øre/l

38,8

39,1

øre/l

38,5

38,8

Ikke bionedbrydeligt affald anvendt som brændsel, afgift pr. ton udledt CO₂

kr./ton

170,0

171,4

Smøreolie o.lign.

øre/l

45,1

45,5

Biogas, der anvendes som motorbrændstof i stationære stempelmotoranlæg med en indfyret effekt på over 1.000 kW (metanafgift)

kr./GJ

1,2

1,2

Varer under position 2713, 2714 og 2715 i EU's kombinerede nomenklatur

Med et vandindhold på mindst 27 pct.

kr./ton

388,8

391,9

kr./GJ

13,6

13,7

Med et vandindhold på mindre end 27 pct.

kr./ton

511,2

515,3

kr./GJ

13,6

13,7

Metanol under position 2905 11 00 i EU´s kombinerede nomenklatur af syntetisk oprindelse

kr./GJ

11,9

12,0

øre/l

18,5

18,6

Grænser for tilbagebetaling vedr. elpatroner
(§ 7, stk. 6 og § 7b, stk. 1)

kr./GJ

øre/kWh

13,5

13,6

4,8

4,8

Tabel 1. Afgiftssatser ved udledning af NOx til luften:

2015
Grundbeløb

2016

01.01.-30.06.

01.07.-31.12.

Afgift pr. kg NOx udledt i luften

kr./kg NOx

26,4 (5,0)

26,6

5,0 

Tabel 2. Afgiftssatser ved forbrug af brændsler:

2015
Grundbeløb

2016

01.01.-30.06.

01.07.-31.12.

Dagtempe-
ratur

Tempe-
ratur på
15^oC

Dagtempe-
ratur

Tempe-
ratur
på 15^oC

Dagtempe-
ratur

Tempe-
ratur
på 15^oC

1. Gas- og dieselolie, der anvendes som motorbrændstof

øre/l

4,7 (0,9)

4,6 (0,9)

4,7

4,6

0,9

0,9

2. Anden gas- og dieselolie

øre/l

4,7 (0,9)

4,6 (0,9)

4,7

4,6

0,9

0,9

3. Svovlfri dieselolie

øre/l

4,7 (0,9)

4,6 (0,9)

4,7

4,6

0,9

0,9

4. Fuelolie

øre/kg

15,0 (2,8)

-

15,1

-

2,8

-

5. Fyringstjære

øre/kg

13,5 (2,9)

-

13,6

-

2,6

-

6. Petroleum, der anvendes som motorbrændstof

øre/l

4,7 (0,9)

4,6 (0,9)

4,7

4,6

0,9

0,9

7. Anden petroleum

øre/l

4,7 (0,9)

4,6 (0,9)

4,7

4,6

0,9

0,9

8. Autogas

øre/l

9,2 (1,7)

-

9,3

-

1,7

-

9. Anden flaskegas og gas, der fremkommer ved raffinering af mineralsk olie og anvendes som motorbrændstof

øre/kg

17,0 (3,2)

-

17,1

-

3,2

-

10. Anden flaskegas og gas, der fremkommer ved raffinering af mineralsk olie

øre/kg

4,9 (0,9)

-

4,9

-

0,9

-

11. Naturgas, dog ikke til motorer

øre/Nm³

4,2 (0,8)

-

4,2

-

0,8

-

12. Naturgas til motorer (inklusive stationære)

øre/Nm³

14,6 (2,8)

-

14,7

-

2,8

-

13. Kul, koks, brunkul, orimulsion og petroleumskoks

kr./GJ

2,6 (0,5)

-

2,6

-

0,5

-

14. Blyholdig benzin (blyindhold over 0,013 g/l)

øre/l

4,3 (0,8)

4,2 (0,8)

4,3

4,2

0,8

0,8

15. Blyfri benzin (blyindhold højest 0,013 g/l)

øre/l

4,3 (0,8)

4,2 (0,8)

4,3

4,2

0,8

0,8

16. Kul, koks, brunkul, orimulsion og petroleumskoks.

kr./ton

84,4 (15,9)

-

85,1

-

16,0

-

17. Biogas og andet flydende VE til motor i store anlæg med en indfyret effekt på over 1.000 kW

kr./GJ

5,3 (1,0)

-

5,3

-

1,0

-

18. Biogas og andet flydende VE til andet end motorer i store anlæg med en indfyret effekt på over 1.000 kW

kr./GJ

1,3 (0,3)

-

1,3

-

0,3

-

19. Halm og anden fast biomasse, bortset fra træflis i store anlæg med en indfyret effekt på over 1.000 kW

kr./ton

35,6 (6,7)

-

35,9

-

6,8

-

kr./GJ

2,4 (0,5)

-

2,4

-

0,5

-

20. Træflis i store anlæg med en indfyret effekt på over 1.000 kW

kr./GJ

2,4 (0,5)

-

2,4

-

0,5

-

Afgiftssatser

2015
Grundbeløb

2016

Der betales afgift af svovlindholdet i følgende varer, såfremt varen indeholder over 0,05 pct. svovl.

Gas- og dieselolie

kr. pr. kg. svovl
i de nævnte varer

23,0

23,2

Fuelolie, bitumen, tallolie, trætjære mv.

Fyringstjære

Petroleum

Stenkul (inkl. stenkulsbriketter), koks, cinders og koksgrus

Jordoliekoks

Brunkulsbriketter og brunkul

Blyholdig benzin

Blyfri benzin

Autogas (LPG)

Anden flaskegas (LPG)

Raffinaderigas

Naturgas

Træ, træflis, skovflis, træpiller, halm, affald mv., der indfyres i produktionsanlæg med en indfyret effekt på over 1.000 kW. Registrerede virksomheder kan betale afgift af udledningen af svovldioxid.

kr. pr. kg. svovldioxid
udledt til luften

11,5

11,6

Såfremt en registreret virksomhed, som anvender nedennævnte varer, ikke foretager måling af den samlede mængde svovl udledt til luften, opgøres afgiften ud fra virksomhedens forbrug af varerne.

Træpiller til brændselsformål med svovlholdigt bindemiddel

kr./ton

46,1

46,5

Halm til brændselsformål

kr./ton

26,5

26,7

Affald til brændselsformål

kr./ton

10,4

10,5

For andre brændsler nyttiggjort varme eller elproduktion

øre/GJ

81,0

81,6

Røgrensning, binding af svovl mv. (§ 9, stk. 6)

Brændsel anvendt i risteanlæg eller "fluid bed"-anlæg

kr./ton

23,1

23,3

Brændsel anvendt i andre anlæg

kr./ton

5,8

5,8

Træpiller med svovlholdigt bindemiddel

kr./ton

9,2

9,2

Halm

kr./ton

9,2

9,2