Afsnit 2 Tidsplan for spærrede konti og depoter til statslig inddragelse:
Tidsplanen i afsnit 2.1 for konti og i afsnit 2.2 for depoter er opdateret med nye datoer.
Afsnit 3.1 Pligt til at indhente identifikationsoplysninger
Afsnittet omhandlende hvilke identifikationsoplysninger konto- og depotfører skal have oplyst om indehavers identitet er opdateret.
Afsnit 3.2 Indberetning af identifikationsoplysninger
Afsnittet er helt nyt og omhandler indberetning af bl.a. indlænding og valutaudlænding
Afsnit 3.3 Eksempler på uidentificerede kunder
Der er indsat et nyt eksempel som omhandler hvis en juridisk persons CVR nr. er inaktivt. Se mere i eksempel 7.
Afsnit 4.2 Nyt om dødsbokonti
Det er præciseret hvordan I skal håndtere konti, hvor kontohaveren afgår ved døden efter spærring af kontoen.
Afsnit 5 Hvad gælder i spærringsperioden:
Hvis Gældsstyrelsen gør udlæg i en konto eller depot der er spærret
Under spærringen, skal I notere udlægget fra Gældsstyrelsen. I skal meddele Gældsstyrelsen, at der ikke kan foretages udbetaling, som følge af der er foretaget spærring af kontoen/depotet i henhold til skatteindberetningslovens § 53.
Ved udløbet af spærringen, og under forudsætning af, at betingelserne for inddragelse af kontoen/depotet er opfyldt, skal udlægget respektere inddragelsen af konti efter skatteindberetningslovens § 53, stk. 2. Har kontoindehaver ikke legitimeret sig inden spærringens udløb, inddrages beløbet til fordel for Statskassen. Denne lovbestemte inddragelse kan ikke tilsidesættes af kreditorer, men alene ved legitimering af kontoindehaveren.
Hvis kontoindehaveren legitimerer sig og spærringen ophæves, skal indestående afregnes til Gældsstyrelsen.
Hvis andre kreditorer gør udlæg i en konto eller depot, der er spærret
Hvis andre kreditorer vil gøre udlæg i en konto eller depot, der er spærret, skal I rette henvendelse til eKapital for en afklaring af om det er muligt.
Afsnit 6 og afsnit 7 omhandlende henholdsvis proceduren vedr. inddragelse af konti og depoter er opdateret med nye datoer.