Overordnede regler:
Handler i fremmed valuta
Handler foretaget i fremmed valuta skal omregnes, så indberetningen kan ske i beskatningsvalutaen, som er danske kroner.
Omregn til danske kroner efter dagskursen på retserhvervelsestidspunktet.
I handelssituationen er det købs- eller salgsdagen.
Brug den officielle notering fra Danmarks Nationalbank eller den Europæiske Centralbanks som dagskurs, hvis der ikke sker omveksling i banken i forbindelse med handlen.
Indberet alle beløb i hele kroner, højrestillet og med fortegn (+ eller -).
Felt 32 - FORTEGN - 1 karakter
Fortegnsfeltet forekommer altid umiddelbart foran alle beløbsfelter.
Oplys altid + (plus) eller - (minus) i fortegnsfeltet.
Felterne 33, 34, 35 og 36 har fortegn.
Felt 33 - NETTO KØBS-/SALGSSUM - 11 karakterer
Investeringsinstitutart 1, 3 og 8
Oplys nettosummen (kursværdi + omkostninger ved køb/ - omkostninger ved salg) ved købet/salget/overdragelse for fondskoden, der er foretaget i kalenderåret.
Indberetning om køb/salg skal foretages i handelsåret (dvs. at det er alle handler med en handels-/notadato der ligger i det kalenderår, der foretages indberetning om (ikke valørdatoen). Der foretages én indberetning pr. handel.
Beløbet kan være negativt, idet der er mulighed for at indberette negative omkostningsbeløb, hvorved nettoafståelsessummen også kan være negativ ved førstegangsindberetninger (rettekode 0).
Investeringsinstitutart 2 (kontoførende foreninger)
Oplys for kontoførende investeringsforeninger med hjemsted i Danmark, størrelsen af investors samlede hævning i kalenderåret, der er opgjort ud fra retningslinierne for hævning i lov om beskatning af medlemmer i kontoførende investeringsforeninger.
Retserhvervelsestidspunktet sidestilles med hævetidspunktet. Er der flere hævninger i året, vil det være datoen for seneste hævning.
Beløbet kan kun være positivt eller 0. Negative beløb kan kun forekomme i forbindelse med korrektioner, rettekode 1.
Felt 34 - BRUTTO KØBS-/SALGSSUM - 11 karakterer
Investeringsinstitutart 1, 3 og 8
Oplys bruttosummen (kursværdien) ved købet/salget/overdragelse for fondskoden, der er foretaget i kalenderåret.
Indberetning om køb/salg skal foretages i handelsåret. Det vil sige, at det er alle handler med en handels-/notadato der ligger i det kalenderår, der foretages indberetning om.
Beløbet kan kun være positivt eller 0. Negative beløb kan kun forekomme i forbindelse med korrektioner, rettekode 1.
Investeringsinstitutart 2 (Kontoførende foreninger)
Oplys for kontoførende investeringsforeninger med driftssted i Danmark, størrelsen af investors samlede hævning i kalenderåret, der er opgjort ud fra retningslinjerne for hævning i lov om beskatning af medlemmer i kontoførende investeringsforeninger.
Retserhvervelsestidspunktet sidestilles med hævetidspunktet. Er der flere hævninger i året, vil det være datoen for seneste hævning.
Beløbet kan kun være positivt eller 0. Negative beløb kan kun forekomme i forbindelse med korrektioner, rettekode 1.
Felt 35 - OMKOSTNINGER VED KØB OG SALG - 11 karakterer
Investeringsinstitutart 1, 3 og 8
Oplys omkostninger ved købet/salget/overdragelsen.
Indberetning om køb/salg skal foretages i handelsåret. Dvs. det er alle handler med en handels-/notadato der ligger i det kalenderår, der foretages indberetning om.
Beløbet kan være negativt, idet der er mulighed for at indberette negative omkostningsbeløb, hvorved nettoafståelsessummen også kan være negativ ved førstegangsindberetninger (rettekode 0).
Felt 36 - ANTAL BEVISER/AKTIER - 18 karakterer
Investeringsinstitutart 1, 3 eller 8
Oplys antal stk. med 6 decimaler uden komma.
Investeringsinstitutart 2 (Kontoførende foreninger)
Oplys nominel værdi, eller evt. nul (0).
Begge med 6 decimaler uden komma.