Hvis kontohaver er en fysisk person eller en enhed med kontrollerende personer, så skal der for den fysiske person eller de kontrollerende personer oplyses følgende til den indberetningspligtige: navn, adresse, dansk CPR-, CVR- eller SE-nummer og amerikansk skatteydernummer samt fødselsdato og fødested.

Hvis kontohaver er en enhed, skal følgende oplyses til den indberetningspligtige: navn, adresse, dansk CPR-, CVR- eller SE-nummer og amerikansk skatteydernummer for enheden.

►Vær opmærksom på, at når en kontohaver er en enhed og angiver sig som værende et finansielt institut ved egenerklæringen, må tilmelding hos de amerikanske skattemyndigheder og tildeling af GIIN-nummer ikke stå alene som dokumentation herfor.  ◄

For selskaber, fonde, foreninger, dødsboer og lignende, der hverken har CPR-nummer, CVR-nummer, SE-nummer eller et amerikansk skatteydernummer, afgives identifikationsoplysningerne om formanden eller en anden person, der er berettiget til at handle på vegne af den, hvorom indberetning skal foretages.

Kan det ved åbningen af en finansiel konto ikke afklares, hvem der skal indberettes om, skal I indberette identifikationsoplysninger om den, som I har etableret retsforholdet med. Når det er afklaret, hvem indberetningen skal foretages om, afgives identifikationsoplysningerne om denne. Se § 65 i FATCA bekendtgørelsen.

Informationsside på skat.dk
På skat.dk kan I finde en informationsside, som henvender sig til kunder, der har en konto, depot eller pensionsordning i et finansielt institut. På denne side kan kunden blandt andet læse om de forpligtelser, et finansielt institut har til at indhente identifikationsoplysninger, til brug for indberetning til Skattestyrelsen. Det er hovedsageligt personer, som bor i udlandet, eller som er skattepligtig til et andet land og har en konto, depot eller pensionsordning i Danmark, informationssiden henvender sig til. I er velkommen til at linke til denne side på jeres hjemmeside.