Indbetalinger, som i løbet af kalenderåret efterfølgende er tilbagebetalt senest 30 dage efter indbetalingen, skal ikke indberettes særskilt til CPS men nedskrives i indbetalingerne (tælleværket) på pensionsordningen. Når der har været en hel eller delvis tilbagebetaling omfattet af pensionsbeskatningsloven § 22 E, skal alene nettobeløbet for årets indbetalinger på pensionsordningen indberettes til CPS. Nettoindberetningen skal ske i forbindelse med Årsultimo indberetningen til CPS. Pensionsinstituttets indberetninger vil hermed afspejle det korrekte indbetalingsforløb på pensionsordningen.
►Indberetning til Pensiondiverse ved tilbagebetaling til en arbejdsgiver
Ved en afgiftsfri tilbagebetaling til en arbejdsgiver efter pensionsbeskatningslovens § 22 E skal forsikringsselskaber mv. altid indberette om tilbagebetalingen til Pensiondiverse med kontotype 24. Læs mere i Indberetningsvejledning om Pensiondiverse, afsnit 4.1. Hvilke konti eller ordninger skal I indberette om?◄
Særlig regel for indberetning ved tilbagebetaling hen over årsskiftet
Tilbagebetalinger, der sker i året efter indbetalingsåret (senest 19. januar) skal I indberette om til CPS med rettekode 1 senest den 20. januar i året efter det kalenderår, som tilbagebetalingen vedrører.
Det tilbagebetalte beløb skal I også indberette til Pensiondiverse med kontotype 5. Denne indberetning opskriver kundens formue pr. 31. december. Læs mere i Indberetningsvejledning om Pensiondiverse, afsnit 4.1. Hvilke konti eller ordninger skal I indberette om?