Ved hver indberetning af en konto eller ordning, skal I oplyse, hvem der ejer kontoen eller ordningen eller er berettiget til afkast, kapitalværdistigning eller udbetaling i perioden.
Det er nødvendigt, for at Skattestyrelsen kan udstille afkastet, kapitalværdistigningen, udbetaling eller præmietilbagebetalingsbeløbet på de korrekte kontohavere, ejer eller berettigede.
I skal oplyse mindst en kontoperiode.
Afkast, udbetaling eller præmietilbagebetaling i indberetningsperioden skal indberettes i PensionsordningBeløb under både Beløb og KontoPeriode.
Indestående eller kapitalværdi skal kun oplyses under Beløb.
Afkastet på en konto eller ordning skal splittes op i flere kontoperioder, hvis der har været ejerskifte eller kontoskift i indberetningsperioden. Se eksempler på opsplitning under afsnit 4.6.1 og afsnit 4.6.2.
Der skal oplyses en kontohaverliste pr. kontoperiode. Se mere i afsnit 4.7.
Felter under kontoperiode:
PensionsordningBeløb
Feltet udfyldes med afkast, kapitalværdistigning, udbetaling eller det tilbagebetalte præmiebeløb i kontoperioden. Se beskrivelsen i afsnit 4.5.1.
KontoperiodeOpstartDato
Hvis kontoen eller ordningen skifter ejerkreds, skal I udfylde feltet med dato for opstart af ny ejerkreds. Det gælder også, når det sker ved årsskiftet.
Hvis kontoen skifter kontotype (22 til 23 eller omvendt) i løbet af året, skal I udfylde feltet med dato for kontotypeskiftet.
Feltet skal ikke medtages i strukturen, hvis ejerkreds og kontotype er den samme i hele indberetningsperioden.
KontoperiodeOphørDato
Hvis kontoen eller ordningen skifter ejerkreds, skal I udfylde feltet med dato for ophør af ejerkredsen. Det gælder også, når det sker ved årsskiftet.)
Hvis kontoen eller ordningen skifter kontotype i løbet af året, skal feltet udfyldes med dato for kontotypeskiftet.
Feltet skal ikke medtages i strukturen, hvis ejerkreds og kontotype er den samme i hele indberetningsperioden.
KontoTypeKode
Vælg en af nedenstående værdier:
| KontoTypeKoder | | | ►5◄ | ►Beløb, der efter pensionsbeskatningslovens § 22 E tilbagebetales fra årsskiftet 2021/2022 og senest 19. januar i indberetningsåret, når tilbagebetalingen hidrører fra en indbetaling, der er sket i det forudgående år (30 dages reglen).◄ | | 22 | Afkast og ordningens kapitalværdi ved kalenderårets udløb - pensionsbeskatningslovens § 53 A | | 23 | Afkast eller kapitalværdistigning og ordningens kapitalværdi ved kalenderårets udløb - pensionsbeskatningslovens § 53. | | 24 | Udbetalinger fra en medarbejders pensionsordning til en arbejdsgiver, der har taget forbehold efter pensionsbeskatningsloven § 17. | | 25 | Tilbagebetaling af præmier, hvor tilbagebetalingen skyldes præmiefritagelse til forsikringer, der er omfattet af pensionsbeskatningslovens § 2, § 5, § 7, § 8, § 9, § 10, § 10 A eller § 11. | |
FlereEndToKontohaverIkkeAlleOplyst
Feltet skal I marker med True eller False.
True skal I bruge, når der er flere end to kontohavere, ejere eller begunstigede på kontoen/ordningen, men ikke alle er oplyst.
Hvis feltet er markeret med True, vil kontoen eller ordningen blive behandlet som en konto eller ordning med særlige ejerforhold.
Det betyder, at afkastet ikke fortrykkes på årsopgørelsen.
False skal I bruge, når alle kontohavere, ejere eller begunstigede på kontoen eller ordningen er oplyst.
Særligt for KontoTypeKode 22
False skal bruges, da alle kontohavere, ejere eller begunstigede på kontoen eller ordningen skal oplyses.
Der skal indberettes om ejeren eller ved ejerens død identiteten på den, der efter policen m.v. er indsat som berettiget til udbetaling af forsikringen. Hvis en sådan berettiget ikke findes, skal indberetningen ske på afdødes identitet ifølge § 18, stk. 2, punkt 2 i bekendtgørelse nr. 888 af 15. juni 2020. Såfremt en berettiget ikke er identificeret endnu, indberettes denne som KontoHaverUkendt (se afsnit 4.7).