Der følger en indberetningspligt om reelle ejere til Erhvervsstyrelsen efter § 15 a i hvidvaskloven, indført ved lov nr. 553 af 7. maj 2019 om ændring af hvidvaskloven (gennemførelse af 5. hvidvaskdirektiv), og bekendtgørelse nr. 1376 af 12. december 2019 om indberetning af uoverensstemmelser i oplysninger om reelle ejere.

Der henvises til Erhvervsstyrelsens vejledning https://erhvervsstyrelsen.dk/vejledning-indberetning-om-reelle-ejere.

Virksomheder og personer omfattet af hvidvaskloven samt kompetente myndigheder skal foretage indberetning af uoverensstemmelser i oplysninger om reelle ejere, der er registreret i Erhvervsstyrelsen.

Det fremgår af Erhvervsstyrelsens vejledning kapitel 3.2, "Kompetente myndigheder", at kompetente myndigheder skal indberette uoverensstemmelser i forhold til registerede oplysninger om reelle ejere. Det skal ske, når den kompetente myndighed får kendskab til uoverensstemmelsen som led i opgavevaretagelsen.

Dette indebærer, at de oplysninger, som er uoverensstemmende med oplysninger om reelle ejere i Erhvervsstyrelsens it-system, bliver tilgængelige som led i den pågældende myndigheds opgavevaretagelse. For Skatteforvaltningen vil dette gøre sig gældende som led i Skatteforvaltningens kontrolvirksomhed.

Skatteforvaltningen har dermed en indberetningspligt om reelle ejere til Erhvervsstyrelsen.

Se vejledningens kapitel 5, "Hvilke uoverensstemmelser skal indberettes og hvornår?" og vejledningens kapitel 6, "Hvor og hvordan indberettes uoverensstemmelserne", for yderligere oplysninger.