Der kan ske overførsel  af en aldersforsikring, en aldersopsparing eller en supplerende engangssum til en anden aldersforsikring, aldersopsparing eller supplerende engangssum for

  • samme pensionsopsparer eller
  • en ægtefælle efter udlodning til denne efter PBL § 30, stk. 2,

uden at overførslen betragtes som en udbetaling (i utide) eller indbetaling på en ordning. Se PBL § 41 A, stk. 1.

Det betyder, at når en aldersforsikring eller - opsparing overføres til en anden aldersforsikring eller - opsparing, skal der

  • ikke betales 20 pct. i afgift efter PBL § 28, stk. 2, af det beløb, der overføres, og
  • beløbet skal ikke medregnes under beløbsgrænsen på 5.300 (2019: 5.200 kr.), henholdsvis 50.200 kr. (2019: 48.000 kr.)  i PBL § 16, stk. 1.

Det gælder, hvad enten overførslen sker til en ordning i et andet pensionsinstitut eller i samme pensionsinstitut.

En aldersforsikring, aldersopsparing eller supplerende engangssum kan derimod ikke overføres til fradragsberettigede pensioner omfattet af pensionsbeskatningslovens kap. 1.

Ved hel eller delvis overførsel efter PBL § 41 A af en aldersforsikring mv. til en nyoprettet aldersforsikring mv. for samme person eller en ægtefælle efter udlodning efter PBL § 30, stk. 2, opretholdes alders­grænserne for udbetaling. Tilsvarende gælder, hvis der overføres til en bestående ordning med samme aldersgrænse for udbetaling. Se PBL § 42 A.

Bemærk

Der kan ikke ske delvis overførsel af alderforsikring mv., der indeholder opsparing, som er foretaget før udgangen af 1982, til en anden aldersforsikring mv.  Se PBL § 41 A, stk. 1 og PAL § 10.

Se også

Se også afsnit C.A.10.2.8.1 om overførsel og flytning af en pensionsordning.