Hvor et af disse indicier er fundet, skal det finansielle institut indberette kontoen, medmindre det enten indhenter eller i forvejen har undersøgt og opbevarer begge disse beviser:

• En egenerklæring, dvs. en IRS W 8-blanket eller tilsvarende, der viser, at kontohaveren hverken er amerikansk statsborger eller skattemæssigt hjemmehørende i USA. Se afsnit F.A.T.2.3 og F.A.T.2.7.
• Et bevis i form af pas eller anden myndighedsudstedt legitimation for, at kontohaveren har indfødsret i et andet land end USA. Se afsnit F.A.T.2.2. 

Se nærmere i IGA'ens bilag 1, afsnit II.B.1.4.b.