Et finansielt institut skal som hovedregel indhente en egenerklæring fra nye enheds-kontohavere. I visse tilfælde kan det dog basere sig på oplysninger, det har, eller som er offentligt tilgængelige, se afsnit F.A.T.6.1. Egenerklæringer skal indhentes fra følgende enheds-kontohavere:

• En specificeret amerikansk person.
• Et finansielt institut, som hverken er et dansk finansielt institut eller et partnerjurisdiktions finansielt institut (det vil sige et finansielt institut hjemmehørende i en partnerjurisdiktion).
• En passiv NFFE.

For enheder, som er passive NFFE'er, skal det finansielle institut identificere de kontrollerende personer og indhente en egenerklæring enten fra kontohaveren (NFFE'en) eller fra en kontrollerende person med henblik på at fastslå, hvorvidt den eller de pågældende kontrollerende personer er skattemæssigt hjemmehørende i USA.

Se nærmere om nye enhedskonti i afsnit F.A.T.6.0.