Følgende identifikationsoplysninger skal indberettes:

  • Navn
  • Adresse (Landekode og Bynavn skal altid udfyldes også når der anvendes "Adresse fritekst") der anvendes "frtekst aesse
  • cpr-nr. eller cvr-/se-nr. 
  • TIN-nr. - Amerikansk føderalt skatteyder identifikationsnummer. For det indberettende finansielle institut og sponsor oplyses GIIN.nr.(Global Intermediary Identification Number).

Vedrørende amerikansk føderalt skatteyder identifikationsnummer - TIN-nr.

Det skal bemærkes, at amerikanere kan have et eller flere delstatslige TIN-numre. Men det er det amerikanske føderale skatteyder identifikationsnummer, der skal anvendes i indberetningen. Se nærmere herom i vejledning om implementering af FATCA i Danmark afsnit 2.15.

Enhver specificeret amerikansk person, hvorom der skal indberettes, er forpligtet til på forespørgsel fra et indberetningspligtigt finansielt institut, at meddele det finansielle institut sit amerikanske skatteydernummer i det omfang, vedkommende har et sådant.

 

Eksisterende konti

Ved indberetning om allerede eksisterende konti (der er oprettet den 30. juni 2014 eller tidligere) kan indberetning af det amerikanske føderale skatteyder identifikationsnummer undlades, hvis det finansielle institut ikke er i besiddelse af dette. I sådan en situation skal indberetningen i stedet for indeholde oplysning om fødselsdatoen for den relevante person, hvis denne haves.

Til brug for indberetninger vedrørende kalenderåret 2017 og efterfølgende år, skal det finansielle institut fremskaffe det amerikanske skatteydernummer for enhver specificeret amerikansk person, hvorom der skal indberettes.

 

Format på TIN-nr.

For amerikanske personer vil der skulle oplyses Social Security Number, som har følgende formater XXXXXXXXX, XXX-XX-XXXX eller XX-XXXXXX.

For amerikanske enheder (selskaber, trust) vil der skulle oplyses et EIN Employer Identification Number eller også kendt som et FEIN (Federal Employer Identification Number), som normalt har følgende format XX-XXXXXXX.

Eksempel på indberetning:

Har TIN-nr.:

Kontoejers TIN-nr. udfyldes (se ovenstående format). Kontoejers fødselsdato kan udfyldes, men det er ikke et krav.

Har ikke TIN-nr. men fødselsdato:

Kontoejers TIN-nr. skal udfyldes med 9 0'er - "000000000" og kontoejers fødselsdato skal udfyldes med YYYY-MM-DD (skal indeholde bindestreger).