Hvad SKAT ved
SKAT har forhåndsoplysninger om køb og salg af beviser i minimumsudloddende obligationsinvesterende investeringsforeninger foretaget i 2010, men ikke oplysninger om gevinst eller tab.

Som følge af den nye, obligatoriske indberetningspligt om køb, der er foretaget fra og med den 1. januar 2010, kan SKAT i nogle tilfælde automatisk opgøre og beregne gevinst/tab fra og med indkomståret 2010. SKAT har dog ikke oplysninger om anskaffelsessummer for køb, der er foretaget før den 1. januar 2010, med mindre du har indtastet disse i "Aktier og investeringsforeningsbeviser" på www.tastselv.skat.dk. Hvis SKAT har foretaget en automatisk beregning af gevinst/tab, skal du selv kontrollere, om denne beregning er korrekt.

I rubrik 30 skal du oplyse om gevinst eller tab ved salg af investeringsbeviser i minimumsudloddende investeringsforeninger, der udelukkende investerer i obligationer i fremmed valuta.

Hvis en obligationsbaseret investeringsforening ikke udelukkende investerer i obligationer i fremmed valuta, er det kun gevinsten, der skal oplyses. Tab er ikke fradragsberettiget.

Investeringsforeningen oplyser dig normalt om, hvilken type den er.

Bagatelgrænse
Gevinst og tab på investeringsforeningsbeviser i udloddende investeringsforeninger, der udelukkende investerer i obligationer, skal alene selvangives, hvis den samlede nettogevinst eller -tab på disse investeringsforeningsbeviser sammenlagt med nettogevinst eller -tab på fordringer og nettogevinst eller -tab på gæld i fremmed valuta overstiger 2.000 kr. Beløbsgrænsen gælder for hver ægtefælle for sig. For indkomståret 2010 kan du vælge at se bort fra bagatelgrænsen, dog forudsat, at du ser bort fra den nye bagatelgrænse (på 2.000 kr.) vedrørende både investeringsforeningsbeviser, fordringer, og gæld i fremmed valuta.