Vigtig information til brugerne af "Beregn aktier"
Nyt aktieavanceberegningssystem for personers aktieindkomst og kapitalindkomst fra og med indkomståret 2010
Aktieavanceberegningssystemet har til formål, at få resultatet af dine aktiehandler automatisk med på din årsopgørelse, når du sælger aktier optaget til handel på regulerede markeder. Handler med investeringsforeningsbeviser og aktier i investeringsforeninger/investeringsselskaber, er også omfattet af systemet, og det er de uanset om de er eller ikke er optaget til handel på et reguleret marked.
Systemet tager udgangspunkt i den beholdning, der er oplyst til Skattestyrelsen, fra de danske depotførere, pr. 31.12.2009. Herefter vil systemet automatisk regulere og beregne ud fra de indberetninger som vi modtager fra de danske fondshandlere og depotførere om køb og salg i indkomståret 2010 og efterfølgende indkomstår. Oplysningerne om køb og salg gør, at vi kan beregne både realiserede og urealiserede avancer (lagerbeskattede papirer) for de fleste personer.
Vi mangler dog oplysninger om købstidspunkter og anskaffelsessummer for den beholdning du har pr. 31.12.2009. Først i januar 2011, vil du få mulighed for at opdatere og supplere vores beholdningsoplysninger via TastSelv. Ligeledes vil du få mulighed for at oplyse os om, hvorvidt du/I var under eller over den såkaldte "100.000 kr." grænse (136.600 for enlige og for ægtefæller kr. 273.100). Vi opfordrer til, at du benytter dig af muligheden for at opdatere og supplere, hvorved du kan sikre dig følgende:
1) At Skattestyrelsen har viden om din beholdning, hvorved du sikrer dig ret til fradrag ved senere afståelser mv.
2) At Skattestyrelsen, hvis du supplerer med anskaffelsessummer for papirer anskaffet før 1. januar 2010, årligt regulerer din beholdning og automatisk beregner de gennemsnitlige anskaffelsessummer mv.
3) At Skattestyrelsen udarbejder en korrekt opgørelse og beregning af gevinst/tab fra opstarten af systemet
4) At Skattestyrelsen gemmer alle dine oplysninger, så du automatisk kan følge dine beholdninger.
Begrænsninger
Systemet har dog visse begrænsninger, der gør, at vi ikke kan opgøre og beregne gevinst/tab korrekt. Oplysninger som du ligeledes selv vil skulle afgive supplerende oplysninger om til os gennem TastSelv.
Fx
a) Beholdninger deponeret i udlandet, eller handler som du i indkomståret har foretaget gennem en udenlandsk fondshandler mv.
b) Handler, hvor der ikke er foretaget automatisk indberetning til os, fx ved depotflytning, tvangsindløsning eller ved arv
d) Ændringer i det selskab/investeringsforening som du har investeret i, fx ved fusion, ændring af stykstørrelser og aktiesplit mv.
e) Hvis du er hovedaktionær
f) Dine urealiserede gevinster/tab fra indkomståret 2009, hvis du har investeret i lagerbeskattede aktier/beviser.
Bemærk: Hvis du har aktier (ikke aktier/beviser i investeringsforening/investeringsselskab) der ikke er optaget til handel på et reguleret marked, vil du dog selv skulle opgøre, beregne og give oplysninger som normalt, idet vi, på nuværende tidspunkt, ikke automatisk kan gøre det for dig.
Hvis du har indtastet oplysninger i det gamle "Beregn aktie" system
Der vil desværre ikke kunne ske overførsel af de indtastede oplysninger fra det gamle "Beregn aktier". Dette betyder, at du må indtaste nogle oplysninger igen, vedrørende aktier og beviser, som du har i depot pr. 31.12.2009 og som vi ikke kender, herunder bl.a. handelsdatoer, anskaffelsessummer, papirtype, optaget til handel på et reguleret marked mv. samt erklære dig igen for om din/jeres værdipapirbeholdning var over eller under den såkaldte "100.000 kr." grænse.
Vi beklager dette.
Tidsplan
1. etape: I januar 2011 får du mulighed for at opdatere og supplere Skattestyrelsens oplysninger om din beholdning 31.12.2009 mv.
2. etape: Primo marts 2011 kan årsopgørelsen ses i skattemappen. Her præsenteres den automatiske opgjorte og beregnede gevinst/tab eller en tekst om årsagen til at gevinst/tab ikke er opgjort eller beregnet.