For at beregne gevinst eller tab på de aktier og investeringsbeviser du har solgt, skal systemet kende en række oplysninger om købet.
Normalt skal du blot oplyse om
- hvornår du købte aktierne eller investeringsbeviserne (handelsdatoen)
- hvor mange aktier eller investeringsbeviser du har købt (antal)
- hvilken pris du har betalt (anskaffelsessummen) og
- hvilke omkostninger du havde ved købet (handelsomkostninger).
Der er dog en række situationer, hvor du ikke umiddelbart kan bruge de oprindelige købsoplysninger, fx hvis du har købt dine aktier og investeringsbeviser før 1. januar 2006.
Du skal sikre dig, at du er inde på det rigtige selskab eller investeringsinstitut.
Hvis du tidligere har solgt en del af dine aktier i selskabet eller investeringsinstituttet, skal du finde den værdi, der skal bruges som købesum (anskaffelsessum) for de aktier eller investeringsbeviser, du havde tilbage efter delsalget.
Du kan se her nedenfor, hvordan restkøbssummen beregnes.
Når du har beregnet en restkøbsum (anskaffelsessum), skal du indtaste denne værdi i feltet "købesum i DKK".
Hvis du har købt aktierne eller investeringsbeviserne før 1. januar 2006 og har du i perioden fra købsdatoen til 31. 12. 2005 foretaget delsalg, så skal du indtaste den faktiske købsdato, men antal og anskaffelsessum for den tilbageværende beholdning pr. 31.12.2005.
Du skal være opmærksom på, at du ved beregningen af købesummen ikke blander aktier eller investeringsbeviser i forskellige selskaber eller afdelinger sammen.
Læs vejledningen: Har du aktier og investeringsbeviser
Jeg købte alle aktierne i selskabet eller investeringsinstituttet på en gang.Hvis du har købt alle dine aktier i selskabet eller investeringsinstituttet på én gang, skal du trække de tidligere solgte aktier fra. Herefter skal du kun give systemet oplysninger om restbeholdningen umiddelbart før salget. Din restbeholdning svarer til en forholdsmæssig del af antal, købesum og omkostninger.
Eksempel:
I 1997 købte jeg 10 aktier for i alt 100.000 kr. Mine omkostninger ved købet var 100 kr.
I 1998 solgte jeg 3 aktier.
Min restbeholding består af 7 aktier, som jeg har "købt" for i alt 70.000 kr. Mine "købsomkostninger" for restbeholdningen er 70 kr.
Aktierne eller investeringsbeviserne er købt ad flere omgange. Hvis du
- har købt aktierne eller investeringsbeviserne i det pågældende selskab ad flere omgange, og
- tidligere har solgt en del af disse aktier eller investeringsbeviser,
kan du ikke umiddelbart bruge de oprindelige oplysninger om købsprisen (anskaffelsessummen). I stedet skal du afgøre, hvornår de aktier eller investeringsbeviser, du havde tilbage efter salget, skal anses for at være købt, og du skal fordele resten af den oprindelige købesum (anskaffelsessum) på denne restbeholdning.
Købsdato: Når du skal finde ud af, hvornår din restbeholdning er købt (handelsdagen), skal du bruge en regel, som siger, at den første aktie, du købte i selskabet, er den aktie der først bliver solgt: "First in first out".
Eksempel:
I 1997 købte du 6 aktier i Tiden A/S.
I 1998 købte du 4 aktier i Tiden A/S.
I 1999 solgte du 3 aktier i Tiden A/S.
Du sælger de ældste aktier først. De ældste aktier er dem, du købte i 1997. Det er derfor 3 af disse aktier, som du har solgt.
Din restbeholdning efter salget i 1999 består af:
3 aktier købt i 1997, og
4 aktier købt i 1998.
Købesum: Når du tidligere har solgt en del af dine aktier eller beviser i et selskab eller investeringsinstitut, skal du fordele den oprindelige købesum (anskaffelsessum) på de aktier, du solgte og de aktier eller investeringsbeviser, du havde tilbage efter dette delsalg.
Hvis du har valgt papirtype = Investeringsselskab: Havde du dine aktier/beviser i investeringsselskabet pr. 31.12.2007, skal du taste primokursværdien 2007 (dvs. ultimokursværdien 31.12.2006) under "Indtast Ultimoværdi". Gå til Faneblad Ultimokursværdier.
Har du købt i indkomståret, skal du taste anskaffelsessummen i Købesum.
Købsoplysninger: Det er vigtigt, at du indtaster alle dine køb i selskabet eller investeringsinstituttet også selv om der er tale om gamle køb. Systemet beregner gevinster/tab i forbindelse med at du sælger, men det er væsentlig for en korrekt beregning, at de nødvendige købsoplysninger er tastet ind, se mere her.
Indtast flere købsoplysninger fra samme dag: Hvis du har indtastet flere køb i samme selskab eller investeringsinstitut den samme dag, betyder det at beregningen prioriterer i forhold til den rækkefølge, som du indtaster. Det vil sige, at det køb, som du indtaster først, er det som er købt først denne dag. Årsagen hertil er FIFO-princippet, dvs. når du sælger aktien igen, skal den først købte sælges først (first-in-first-out).