Systemet kan behandle dine handler med aktier optaget til handel på et reguleret marked, og aktier ikke optaget til handel på et reguleret marked, samt dine handler med investeringsbeviser. Systemet kan fra og med 12. marts 2009 også behandle de lagerbeskattede beviser/aktier udstedt af et investeringsselskab.
Fondsaktier kan ikke håndteres af systemet, såfremt du er omfattet af overgangsreglerne for aktier erhvervet før 1. januar 2006. Se her
Beregn aktier kan således ikke håndtere når du har:
- Aktier m.v. med forskellig stykstørrelse i samme selskab.
- Aktier med forskellig aktieklasse i samme selskab fx A og B aktier.
- Aktier m.v., hvor du også har aktieretter, tegningsretter (se undtagelser) eller konvertible obligationer i samme selskab.
- Aktier optaget til handel på et reguleret marked og aktier ikke optaget til handel på et reguleret marked i samme selskab.
- Idé-aktier (fx modtaget som vederlag for et forsknings- eller udviklingsarbejde)
- Næringsaktier
- Aktier i pensionsordninger m.v.
- Indskud i kontoførende investeringsinstitutter.
- Konvertible obligationer, når du har aktier m.v. i samme selskab.
- Visse andelsbeviser m.v.
- Visse aktier anskaffet for lånte midler før den 1. januar 1994.
Personer m.v., som ikke kan anvende systemet. Systemet kan kun anvendes af skattepligtige personer.
Uanset at der er tale om salg af aktier optaget til handel på et reguleret marked, som ikke er omfattet af begrænsningerne ovenfor, er der nogle personer m.v., som ikke kan anvende systemet. Disse er følgende:
- Personer med forskudt indkomstår.
Hvis dit indkomstår ikke løber fra 1. januar til 31. december, kan du ikke anvende systemet. - Selskaber, foreninger og fonde m.v. Systemet kan kun håndtere personers salg af aktier. Selskaber, foreninger og fonde m.v. kan derfor ikke anvende systemet.
- Dødsboer (herunder udlæg fra dødsboer) og situationer, hvor der sker mellemperiodebeskatning.
Beskatningen sker efter særlige regler. Systemet kan ikke håndtere disse regler.
Overdragelser og lignende, som systemet ikke kan håndtere. Selv om der er tale om personer, som ikke er undtaget ovenfor, er der nogle særlige situationer, som systemet ikke kan håndtere. Disse er følgende:
- Salg af aktier til det selskab, som har udstedt aktierne. Der gælder særlige regler for salg af aktier til det selskab, som har udstedt aktierne. Systemet kan ikke håndtere disse regler.
- Visse familieoverdragelser. Under visse betingelser kan salg af aktier til familiemedlemmer være skattefri. Systemet kan ikke håndtere disse regler.
- Visse overdragelser til medarbejdere. Under visse betingelser kan salg af aktier til medarbejdere være skattefri. Systemet kan ikke håndtere disse regler.
- Delafståelser i forbindelse med fusion. Der gælder særlige regler, når man i forbindelse med en skattefri fusion mellem to eller flere selskaber får udbetalt kontante beløb. Systemet kan ikke håndtere disse regler.
- Salg af aktier, når de samtidig ejer medarbejderaktier i samme selskab, og medarbejderaktierne er båndlagt.
Forbehold. Beregningerne er baseret på dine indtastede oplysninger og vil være forkerte, hvis de oplysninger, du har indtastet og gemt i systemet, er forkerte. Ligeledes er beregningerne forkerte, hvis der er oplysninger, systemet skulle have haft, men som du ikke har givet systemet. I den forbindelse kan de oplysninger, der er indberettet fra din fondshandler eller depotfører, være forkerte, eller der kan mangle oplysninger. Læs om skattereglerne under "Hjælp" eller i pjecen "Har du aktier eller investeringsbeviser?".