Dit danske pengeinstitut har i de fleste tilfælde givet dig oplysninger om dine værdipapirer anses for at være aktier/beviser i et investeringsselskab.
Hvad er definitionen på et investeringsselskab?
Et investeringsselskab er et selskab, der som formål har at investere i værdipapirer for investorernes indskud, og hvor investorerne på forlangende kan kræve deres indskud tilbage, eller hvor selskabets virksomhed består i kollektiv investering i værdipapirer.
Investeringsselskab er defineret og afgrænset i aktieavancebeskatningsloven § 19.
Realiseret og urealiseret gevinst/tab skal beskattes
Der gælder særlige regler for beskatning af aktier/beviser i investeringsselskaber, da du også skal give oplysninger om og beskattes af urealiseret gevinst og tab. Den urealiserede gevinst eller tab opgøres som forskellen mellem aktiens/bevisets kursværdi ved årets begyndelse og ved årets slutning. Læs om reglerne for aktier/beviser i investeringsselskaber på skat.dk/aktier i afsnittet Investeringsforeninger og investeringsselskaber.
Udenlandsk investeringsforening
Har du investeret i en udenlandsk investeringsforening, skal du som hovedregel lagerbeskattes af aktien/beviset som investeringsselskab. Det gælder dog ikke, hvis investeringsforeningen har meddelt os, at den vil følge de danske regler for udloddende investeringsforeninger.
Når du investerer midler under virksomhedsskatteordningen
Hvis du har aktier/beviser i et investeringsselskab og papirerne indgår i virksomhedsskatteordningen skal købesummen for disse ikke tastes, da gevinst eller tab skal medtages ved opgørelsen af virksomhedens indkomst.